Банковское дело : 100 экзаменационных ответов

Серия
«Зачет и экзамен»

РостовнаДону
«ФЕНИКС»
2014

О.Ю. СВИРИДОВ
А.А. ЛЫСОЧЕНКО

БАНКОВСКОЕ ДЕЛО
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫХ
ОТВЕТОВ
100

Банковское дело : 100 экзаменационных ответов / О.Ю.
Свиридов, А.А. Лысоченко — Ростов н/Д : Феникс, 2014. —
314, [1] с. — (Зачет и экзамен).

© Свиридов О.Ю., Лысоченко А. А., 2014
© Оформление: ООО «Феникс», 2014

УДК 336.7(075.8)
ББК 65.262.1я73
КТК 0921

ISBN 9785222228418

С24

С24

УДК 336.7(075.8)
ББК 65.262.1я73

ISBN 9785222228418

Свиридов О. Ю.

Учебное пособие подготовлено на базе учебного курса «Банковское дело», соответствующего Государственному образовательному стандарту. В нем раскрыты основы функционирования
коммерческого банка, рассмотрены правовые и организационные основы его деятельности.
Пособие может быть рекомендовано студентам, аспирантам
и преподавателям, специализирующимся на вопросах кредитнобанковских отношений, а также практическим работникам
коммерческих банков.

СОДЕРЖАНИЕ

1. ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ
И РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО ДЕЛА ................................................9
1. Мировая история возникновения и развития
банковского дела ................................................................................................. 9

2. Возникновение и развитие банковского дела
в дореволюционной России ...................................................................... 11
3. Советский период деятельности банков ............................................ 15
4.  Банковская реформа в России и становление
современной банковской системы....................................................... 18

2. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА .......................................................................... 22
5.  Понятие банковской системы, ее элементы и свойства........... 22
6. Особенности построения банковских систем промышленно
развитых стран .................................................................................................. 24
7. Структура банковской системы Российской Федерации ........ 30
8. Проблемы и перспективы развития российской
банковской системы ....................................................................................... 32

3. ЦЕНТРАЛЬНЫЕ БАНКИ
И ОСНОВЫ ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ................................................................ 35
9. История возникновения института центрального банка ........ 35
10.  История становления Государственного банка в России.... 37
11. Форма организации и функции центрального банка............. 38
12. Пассивные операции центрального банка .................................... 40
13. Активные операции центрального банка........................................ 41
14. Правовой статус Центрального банка Российской
Федерации ........................................................................................................... 42
15. Функции ЦБ РФ................................................................................................ 44
16. Компетенция Центрального банка Российской
Федерации ........................................................................................................... 45

4. СУЩНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
И ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ОСНОВЫ ЕГО ПОСТРОЕНИЯ ............ 54
17. Сущность и функции коммерческого банка .................................. 54
18. Типы банков ....................................................................................................... 55
19. Организационная структура коммерческого банка ................. 61
20. Управленческая структура коммерческого банка....................... 62

5. ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ .. 66
21. Понятие «банковское право» и условия
его возникновения.......................................................................................... 66
22. Правовое положение коммерческих банков
и небанковских кредитных организаций........................................ 68
23. Правовое обеспечение взаимоотношений банка
с клиентами ......................................................................................................... 70
24. Правовые основы бухгалтерского учета, отчетности
и аудита в коммерческих банках........................................................... 71
25. Банковская тайна .......................................................................................... 73

6. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
И ЕГО РЕСУРСНАЯ БАЗА ................................................................................. 75
26. Собственные средства банка и приравненные
к ним средства ................................................................................................... 75
27. Проблема достаточности банковского капитала ....................... 79
28. Анализ собственных средств (капитала) банка .......................... 80
29. Привлеченные средства банка ............................................................... 82
30. Процентная политика банка по привлеченным
средствам .............................................................................................................. 89
31. Порядок формирования обязательных резервов,
депонируемых в Банке России................................................................ 92
32. Проблемы анализа обязательств коммерческого банка....... 94

7. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ........... 97
33. Активные операции как способ  размещения ресурсов........ 97
34. Классификация активных операций  коммерческого
банка........................................................................................................................ 98
35. Анализ эффективности процентной политики
коммерческого банка..................................................................................103

8. СИСТЕМА ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
КЛИЕНТОВ БАНКА ...........................................................................................106
36. Кредитный риск и факторы, его определяющие......................106
37. Кредитоспособность заемщика и факторы,
учитываемые при ее анализе ................................................................107
38. Пути разрешения проблемы получения
достоверной информации о заемщике ..........................................111
39. Методы оценки кредитоспособности заемщика......................114
40. Специфика оценки кредитоспособности физического
лица .......................................................................................................................120

9. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ
ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ..................123
41. Виды банковских кредитов и принципы кредитования ...123
42. Формы банковского кредита ................................................................126
43. Кредитная политика коммерческого банка ................................130
44. Этапы кредитования..................................................................................134
45. Кредитный договор.....................................................................................138
46. Формы обеспечения возвратности кредита ...............................141
47. Порядок образования и использования резерва
на возможные потери по ссудам .........................................................145

10. ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНОГО И НАЛИЧНОДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА В КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКАХ.....................................................................................................................149
48. Понятие денежного оборота и денежного обращения .........149
49. Безналичный денежный оборот и принципы
организации безналичных расчетов................................................151
50. Банковский счет ...........................................................................................153
51. Расчеты платежными поручениями ..................................................155
52. Расчеты по аккредитиву ..........................................................................158
53. Чековая форма расчетов .........................................................................160
54. Вексельная форма расчетов .................................................................161
55. Организация наличноденежного оборота в банках ............164
56. Контроль за соблюдением кассовой дисциплины
предприятиями и организациями ....................................................167

11. НЕТРАДИЦИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ .........................................................................169
57. Лизинговые операции и их характеристика .............................169
58. Сущность, содержание и виды факторинга ................................175
59. Трастовые операции и проектное финансирование ............180
60. Ипотечные операции коммерческих банков ..............................182

12. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.....186
61. Принципы организации и структура валютного рынка .....186
62. Основы организации валютных операций.................................188
63. Порядок лицензирования коммерческих банков
для совершения операций с иностранной валютой .............193
64. Классификация валютных операций,  осуществляемых
коммерческими банками в РФ.............................................................197
65. Порядок организации международных расчетов
в коммерческом банке ...............................................................................201
66. Организация валютного контроля в коммерческих
банках ..................................................................................................................203
67. Организация работы с наличной иностранной валютой
в коммерческом банке ...............................................................................208

13. ДОХОДЫ, РАСХОДЫ И ПРИБЫЛЬ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ..........................................................................211
68. Источники и формы доходов коммерческого банка .............211
69. Анализ доходов.............................................................................................214
70. Расходы коммерческого банка ............................................................216
71. Анализ расходов ..........................................................................................219
72. Прибыль: структура, анализ, распределение .............................220
73. Проблемы налогообложения коммерческого банка..............224

14. ПРОБЛЕМА ЛИКВИДНОСТИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ..........................................................................228
74. Категория ликвидности в практике банковской
ликвидности .............................................................................................................
75. Классификация факторов, влияющих
на ликвидность банка ...............................................................................232
76. Российская практика оценки ликвидности
коммерческих банков ................................................................................234
77. Проблемы управления банковскими рисками ........................237

15. ОСНОВЫ БУХГАЛТЕРСКОГО
УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ................239
78. Баланс коммерческого банка  и принципы
его построения ................................................................................................239
79. Документация банковских операций .............................................247
80. Бухгалтерская отчетность коммерческого банка .....................249
81. Годовая бухгалтерская отчетность коммерческого
банка.....................................................................................................................252

16. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО
БАНКА НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ..................................................255
82. Основные понятия рынка ценных бумаг .......................................255
83. Государственные и муниципальные ценные бумаги .............257
84. Корпоративные ценные бумаги ..........................................................258
85. Организация рынка ценных бумаг ...................................................259
86. Основы деятельности коммерческого банка
на рынке ценных бумаг..............................................................................260
87. Виды операций коммерческих банков на рынке
ценных бумаг....................................................................................................262

17. НОВЫЕ БАНКОВСКИЕ ТЕХНОЛОГИИ ............................... 265
88. Новые технологии бездокументарных расчетов ......................265
89. Порядок осуществления расчетов с использованием
пластиковых карт .........................................................................................267
90. Операции, совершаемые с использованием
платежных карт ..............................................................................................270
91. Внедрение интернеттехнологий в банковскую практику
работы  с клиентами ...................................................................................272
92. Система Телебанк как электронная услуга
для физических лиц....................................................................................275

18. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
ПО БОРЬБЕ С ЛЕГАЛИЗАЦИЕЙ НЕЗАКОННО
ПОЛУЧЕННЫХ ДОХОДОВ ............................................................................277
93. Понятие, социальная сущность и общественная
опасность отмывания денег ...................................................................277
94. Международное сообщество в борьбе
с отмыванием денег .....................................................................................278
95. Российская практика борьбы с отмыванием денег ..............284

96. Деятельность коммерческого банка по борьбе
с отмыванием денег .....................................................................................290

19. БАНКОВСКИЙ МАРКЕТИНГ
И БАНКОВСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ ...........................................................294
97. Банковский маркетинг ............................................................................294
98. Особенности финансового менеджмента банка.......................300

20. МЕСТО И РОЛЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
В ОРГАНИЗАЦИИ И ФУНКЦИОНИРОВАНИИ
ФИНАНСОВОПРОМЫШЛЕННОЙ ГРУППЫ .................................305
99. Необходимость и сущность ФПГ в российской
экономике..........................................................................................................305
100. Место и роль коммерческого банка
при формировании и функционировании ФПГ ...................308

Список литературы .............................................................................................312

1

1.
Мировая история возникновения
и развития банковского дела

Вопрос о том, что такое банк, не является таким простым,
как может показаться на первый взгляд. В обыденном понимании банк — это хранилище денег. На самом деле такое толкование банка не раскрывает его сути, места и роли в условиях рынка.
Банки — это непременный атрибут товарноденежного хозяйства. Исторически они шли рука об руку: начало обращения
денежной формы стоимости можно считать и началом банковского дела.
Практически невозможно установить конкретную историческую дату возникновения банков. Дело в том, что, вопервых, элементы развития банковской деятельности в той или иной мере
отмечались в Италии, Греции, Египте, Вавилоне и других странах, причем задолго до новой эры.
В Греции имела место довольно развитая банковская деятельность. Первоначально банковские операции осуществлялись
«корпорациями» жрецов. Впоследствии потребность в кредите
побудила других частных лиц заняться банковскими операциями. Более того, у греческих банкиров, которые назывались трапезитами (трапеза — стол), уже в V веке до н. э. существовала
определенная специализация.
Делопроизводство в афинских банках было примитивным.
Кроме самого трапезита (банкира) делами ведали один доверенный и несколько слуг, но по всем сделкам обязательно велись
торговые книги. Строго делалась запись по вкладам, причем в
книгу заносились суммы, имя депонента и имена тех, кому он
доверяет получение вклада обратно.
Наряду с частными банкирами, крупные банковские операции в Греции вели храмы.
Позднее банковское дело получило развитие в Древнем Риме
(III век до н. э.). Безусловно, туда оно было завезено из Греции.

ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ
И РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО ДЕЛА

Так же как и их греческие предшественники, римские банкиры
специализировались на отдельных операциях: менялы отличались от банкиров в собственном смысле слова.
Государственные банки в Риме появились лишь в эпоху великой империи. Чисто банковская деятельность была тесно связана со взысканием налогов и управлением государственным имуществом.
Между тем ни Древняя Греция, ни Рим не были прародителями банковского дела. Во многих исторических исследованиях
можно встретить данные о вавилонских банкирах, принимавших
процентные вклады и выдававших ссуды под письменные обязательства и под залог разных ценностей. Уже в VIII веке до н. э.
вавилонский банк принимал вклады, платил по ним проценты,
выдавал ссуды и даже выпускал банковские билеты.
Более того, по мнению историков, еще за 2300 лет до н. э. у
халдеев были торговые компании, которые наряду с выполнением своих непосредственных функций выдавали также и ссуды.
Таким образом, мы получили разброс в две с половиной тысячи лет и не приблизились к пониманию проблемы исторического периода возникновения банков.
Различия в определении времени возникновения первых банков позволили российскому экономисту О.И. Лаврушину сформулировать подход к данной проблеме, который все расставляет
на свои места: «Суть вопроса о первых банках даже не столько в
определении какойто определенной исторической даты, приемлемой для различных сторон, сколько в определении того, что
же считать банком».
Действительно, наличие кредитора и заемщика еще не означает зарождение банка, а является лишь предпосылкой для
этого.
Далее необходимо ответить на ряд существенных вопросов:

■ При каких условиях возможность превращения кредитора в банк становится действительностью?

■ Где проходит раздел между личной формой кредита и
банковским кредитом?
В российской экономической литературе банк определяется
как крупное кредитное учреждение, где кредит выдается не только
(и не столько) на потребление, но и на хозяйственные операции, и, наконец, кредитор (банкир) по распоряжению своих кли11

ентов выполняет расчетные и другие операции. Таким образом,
банк — это такая ступень развития кредитного дела, при которой
кредитные, денежные и расчетные операции в их совокупности
концентрируются в едином центре.

2.
Возникновение и развитие банковского
дела в дореволюционной России

Общепринято, что начало банковской деятельности в России было положено в первой половине XVIII века. Однако подобный подход нуждается в некотором историческом уточнении.
Первая попытка создания учреждения, подобного банку, в
России была предпринята в 1665 году в Пскове, практически
одновременно с формированием банковской системы в Англии.
Ее инициатором был псковский воевода А.Л. ОрдинНащокин.
Роль ссудного банка для маломощных купцов должна была исполнять городская управа при поддержке крупных торговцев.
К сожалению, эта попытка закончилась неудачно, так как реформатор был отозван из Пскова, а новый воевода тут же ликвидировал все его нововведения. Таким образом, банки как специфические экономические институты начали создаваться в России лишь через 100 лет, в середине XVIII века.
В царствование Елизаветы, в 1754 году, были учреждены два
сословных банка: Дворянский и Коммерческий. Банк для дворянства располагал основным капиталом 750 тысяч рублей и имел
свои конторы в Петербурге и Москве. Сферой его деятельности в
основном было предоставление поземельного кредита, ссуд помещикам под залог имений исходя из числа крепостных душ.
Помещик мог брать под залог недвижимого имущества ссуды до
10 тысяч рублей под 6% с уплатой в 3 года. Безусловно, это были
привлекательные условия, так как плата за частный кредит доходила до 20% годовых.
В 1762 году оба эти банка были закрыты в связи с тем, что
краткосрочные ссуды изза их несвоевременного возвращения
превращались в долгосрочные, а заемщиками были в основном
одни и те же лица.

В царствование Екатерины, в 1764 году, вновь были открыты
два казенных коммерческих банка (один в Петербурге, другой в
Астрахани) для оказания содействия внешней торговле. Но и
они просуществовали сравнительно недолго. Петербургский был
закрыт в 1782 году вследствие истощения ресурсов, а Астраханский после большого пожара превратился в 1767 году в благотворительное учреждение.
Правление Александра I отмечено в истории банковского дела
развитием учетных контор, их распространением по стране. Однако в связи со слабым развитием вексельного оборота и отсутствием достаточных средств они не оказали существенного влияния на торговлю и промышленность России. В 1818 году вместо
них был открыт государственный Коммерческий банк.
Отмена в 1861 году в России крепостного права дала новый
импульс развитию банковского дела.
Прежде всего, возникла необходимость в широком кредитовании сельского населения, которое требовало создания сети
учреждений мелкого кредита.
Существенное развитие получили средние и крупные банки.
К 1873 году в России было открыто уже 39 акционерных коммерческих банков с суммарным основным капиталом в 1,06 млрд
рублей (в то время капитал Госбанка России составлял всего 21
млн рублей), с сетью филиалов из 40 отделений. Они, безусловно, не конкурировали с Госбанком, а, наоборот, помогали ему
обслуживать народное хозяйство.
Быстрый рост числа банков привел к возрастающей конкуренции между ними, что отрицательно сказалось на их деятельности и финансовом состоянии заемщиков. Эти явления усилили необходимость государственного регламентирования банковских операций. В уставах банков появились особые условия, нормализующие эти операции.
Дальнейшим шагом в реформировании банковского дела в
России стало принятие нового порядка утверждения уставов банков, получившего наименование Закона 1872 года.
Введенные Законом 1872 года Временные правила ужесточали порядок утверждения уставов и деятельности банков:

■ были установлены так называемые Образцовые уставы;

■ было приостановлено учреждение новых банков в столицах и тех городах, где подобные банки уже существовали;

■ не допускался учет векселей без обеспечения или с
обеспечением недвижимым имуществом.
Дальнейший рост деловой активности поставил перед
правительством новые задачи в области банковского дела. На
решение этих задач были направлены законы 1883 и 1884 годов.
Первый закон определял порядок открытия новых коммерческих банков в России, второй — порядок их ликвидации. По Закону 1883 года учреждение новых банков в России разрешалось
Министерством финансов при соблюдении следующих условий:

■ общий капитал составляет не менее 5 млн рублей;

■ число учредителей не менее 5 человек;

■ половина капитала вносится при подписке, вторая половина — в течение последующих 6 месяцев;

■ наличные суммы банка вместе с его текущим счетом в Госбанке должны составлять не менее 10% его обязательств;

■ сумма обязательств не должна превышать складочный капитал (вместе с запасным) более чем в 5 раз;

■ кредит одному клиенту не должен превышать десятой части складочного капитала;

■ члены правления не могут пользоваться вексельным кредитом в своем банке;

■ запасный капитал образуется путем отчисления половины прибыли свыше 10% до достижения 1/3 основного капитала, хранение его осуществляется в Госбанке в правительственных, или гарантированных, или ценных бумагах.
Кроме того, было запрещено совмещение административных
должностей в банках. Один акционер мог распоряжаться не более чем 110 голосами на собрании. Были введены специальные
комитеты для рассмотрения представляемых к учету векселей.
В соответствии с Законом 1884 года для ликвидации банков
предусматривались две формы:
1) без объявления банка несостоятельным;
2) вследствие несостоятельности.
В первом случае банк подлежал закрытию, если изза понесенных убытков складочный, основной, оборотный или паевой
капитал сокращался до размера, при котором он должен был
прекратить свою деятельность согласно уставу, или — при отсутствии особого о том указания — если капитал его уменьшался на 1/3.

Законом 1884 года Министерству финансов было предоставлено право ревизии кредитных учреждений в исключительных
случаях.
26 апреля 1902 г. был издан закон, важнейшие положения
которого состояли в следующем:

■ администрация коммерческого банка и его служащие не
могут пользоваться кредитом в своем банке;

■ правительственная ревизия деятельности банка назначается по требованию акционеров, владеющих не менее
1/20 складочного капитала и располагающих 1/10 наличных голосов.
Наиболее важную часть пассивов дореволюционных
коммерческих банков составляли вклады. Они привлекались из
разных источников. В их числе были капиталы рантье, учреждений и разных обществ, которые не могли заниматься хозяйственной деятельностью, средства населения и бюджетных отраслей
государственного казначейства.
В общем объеме операций по размещению ссудных капиталов основное место занимал учет векселей. На 1 января 1916 года
в 50 российских банках было учтено векселей почти на 2 млрд
рублей при общем объеме активных операций в 8,4 млрд рублей.
Не менее важной активной операцией являлась выдача ссуд
под залог товаров, ценных бумаг, железнодорожных квитанций
и иных документов.
В коммерческих банках России довольно широкое
распространение получили также срочные ссуды в форме специальных текущих счетов, которые по своему характеру сходны с
аналогичными счетами под векселя.
Из различных форм банковских ссуд самыми распространенными в дореволюционный период были ссуды под залог акций и
облигаций. Из общей суммы средств, размещенных 50 российскими коммерческими банками, ссуды под ценные бумаги на 1
января 1916 года составляли около 60%.
Такова была практика банковского дела в дореволюционной
России.

3.
Советский период деятельности банков

После Октябрьской революции 1917 года банковская система
России подверглась существенным преобразованиям. Их характер и направленность определялись идеологическими концепциями партии большевиков.
Сразу после Октября большевики приступили к реализации
идеи единого банка. Сначала они овладели Государственным
банком. Затем, в начале декабря 1917 года, упраздняются ипотечные банки — Государственный дворянский земельный банк
и Крестьянский поземельный банк. В конце декабря 1917 года
принимается декрет «О национализации банков», которым банковское дело объявляется государственной монополией, а все
существующие частные банки и банкирские конторы подлежат
объединению с Государственным банком. В итоге страна получила своеобразный «единый банк» в лице Народного банка
РСФСР. Однако этот банк так и не успел развернуть свою деятельность, так как Декретом СНК от 19 января 1920 года он был
упразднен.
Начавшийся весной 1921 года переход к нэпу практически
означал необходимость восстановления товарноденежных отношений: создание рынка, укрепление рубля, а также воссоздание банковской системы. Одним из первых шагов на этом пути
стало решение об учреждении Государственного банка РСФСР
(в октябре 1921 года).
Кроме того, в течение 1922–1925 годов создаются:

■ акционерные банки — Промышленный банк, Электробанк, Внешторгбанк и Среднеазиатский банк;

■ кооперативные банки — Всекобанк и Украинбанк;

■ коммунальные банки — Цекомбанк;

■ система сельхозкредита — Центральный сельскохозяйственный банк, республиканские банки и общества сельхозкредита;

■ общества взаимного кредита.
Однако большевики продолжали реализацию идеи «единого
банка», но уже не с целью перехода к безденежным отношениям,
а для централизации управления экономикой командноадминистративными методами. Начало было положено поста16

новлением ЦИК и СНК СССР от 15 июня 1927 года «О принципах построения кредитной системы», в котором закладывались
организационные основы централизованной банковской системы, включавшей:

■ с одной стороны, Госбанк СССР, сложившийся как
эмиссионный и расчетнокассовый центр и формировавшийся в качестве центра краткосрочного кредитования народного хозяйства;

■ с другой стороны, специальные банки, все более превращающиеся в банки долгосрочного кредитования и финансирования капитальных вложений.
Сформированная в СССР к началу 30х годов командноадминистративная система управления требовала скорейшего
завершения централизации банковской системы. С этой целью
в 1930–1932 годах была проведена кредитная реформа, которая
принципиально изменила характер кредитных отношений в стране и создала систему банков, не имевшую аналогов в мире. Началом реформы послужило постановление СНК СССР от 30 января 1930 года «О кредитной реформе».
Заключительным аккордом реорганизации банков под
административнокомандную систему явилось Постановление
ЦИК и СНК СССР от 5 мая 1932 года «Об организации специальных банков долгосрочных вложений». Этим постановлением
был завершен процесс превращения специальных банков в банки долгосрочных вложений.
Кроме того, согласно постановлению ЦИК и СНК от 23 мая
1930 года все бюджетные ассигнования на финансирование капитальных вложений государственных предприятий стали безвозвратными. Долгосрочное кредитование капитальных вложений было сохранено лишь для колхозов и кооперации. Таким
образом, банки становились банками безвозвратного бюджетного финансирования в составе Народного комиссариата финансов СССР. Таких банков было четыре:
1. Промбанк — банк финансирования капитального строительства промышленности и электрохозяйства, преобразованный из
банка долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства. Ему было поручено финансирование капитального строительства всех государственных предприятий и строитель17

ных организаций союзного, республиканского и местного значения.
2. Сельхозбанк — банк финансирования социалистического
земледелия. Ему было поручено финансирование предприятий
и организаций государственного сектора сельского хозяйства,
Трактороцентра и колхозов.
3. Всекобанк — банк финансирования капитального строительства кооперации, преобразованный из Всероссийского кооперативного банка. Ему было поручено финансирование всего
капитального строительства всех видов кооперации, кроме жилищной.
4. Цекомбанк — банк финансирования коммунального и
жилищного строительства, которому было поручено финансирование всего жилищного, коммунального и культурнобытового строительства.
Что касается Госбанка СССР, то его роль в экономике страны
была определена Постановлением СНК СССР от 20 марта 1931
года, в котором отмечено, что Госбанк СССР должен:

■ вопервых, стать общегосударственным аппаратом учета и
распределения продуктов;

■ вовторых, обеспечить действенный контроль рублем за
ходом выполнения планов производства и обращения товаров.
В последующие три десятилетия банки совершали свою
деятельность, не подвергаясь существенным реорганизациям.
Лишь в январе 1957 года прекратил операции Всекобанк (переименованный в 1936 году в Торгбанк), и в апреле 1959 года были
упразднены Сельхозбанк и Цекомбанк. Функции упраздненных
банков были переданы Госбанку СССР и Промбанку (который
был реорганизован в Стройбанк СССР).
Ликвидация Торгбанка, Цекомбанка и Сельхозбанка и передача их операций Госбанку СССР снова позволили говорить о
превращении Госбанка СССР в «единый банк».
В 1962 году Госбанку СССР были переданы сберегательные
кассы, которые до того находились в системе Министерства финансов СССР. Благодаря этому значительные ресурсы в форме
вкладов населения перешли в распоряжение Госбанка и стали
использоваться им в интересах кредитования народного хозяйства.

Итак, к началу 1986 года в стране остались три банка: Госбанк
СССР, Стройбанк СССР и Внешторгбанк СССР, осуществлявший операции на внешнем рынке. Кроме того, действовала система Государственных трудовых сберегательных касс, общее руководство деятельностью которых осуществлял тот же Госбанк
СССР.

4.
Банковская реформа в России
и становление современной банковской
системы

Сложившаяся в СССР в доперестроечный период банковская система характеризовалась наличием следующих централизованных государственных структур.
Госбанк СССР с сетью своих учреждений (их число составляло
около 4500), которые осуществляли расчетное, кассовое и кредитное обслуживание предприятий и организаций. Он был единым эмиссионнокассовым, кредитным и расчетным центром
страны. Госбанк СССР осуществлял краткосрочное кредитование народного хозяйства (кроме строительства), а также финансирование и долгосрочное кредитование государственных сельскохозяйственных организаций, долгосрочное кредитование
колхозов.
Стройбанк СССР осуществлял через свои учреждения (число
которых достигало 800) расчетное обслуживание и долгосрочное кредитование предприятий капитального строительства.
Он аккумулировал выделяемые организациям средства для выполнения плана капиталовложений и за счет этих средств осуществлял безвозвратное финансирование капитального строительства.
Внешторгбанк СССР обслуживал юридических лиц, участвующих во внешней торговле, и физических лиц, имевших право на
хранение валютных средств. Он осуществлял кредитование внешней торговли, проводил валютные операции и расчеты по экспорту и импорту товаров и оказанию услуг.
В состав Госбанка СССР входили Гострудсберкассы СССР,
имевшие к началу 1986 года весьма разветвленную сеть (78 500

сберегательных касс) и осуществлявшие хранение денежных
средств населения, расчетное и кассовое обслуживание отдельных категорий юридических лиц, а также обслуживавшие население по операциям с государственными займами.
Такова была структура банковской системы СССР накануне
ее реформирования. Реформа проводилась в несколько этапов.
На первом этапе, в июле 1987 года, была создана новая система
банков, в состав которой вошли:

■ Госбанк СССР и пять специализированных банков:

■ Внешэкономбанк СССР;

■ Промстройбанк СССР;

■ Агропромбанк СССР;

■ Жилсоцбанк СССР;

■ Сберегательный банк СССР.
Госбанк СССР попрежнему оставался главным банком. Он
выполнял следующие функции: управление денежнокредитной
системой страны, координация всей банковской деятельности,
организация расчетов между банками, организация и укрепление денежного обращения, кассовое исполнение государственного бюджета, проведение единой валютной политики, аккредитация в СССР представительств иностранных банков.
В задачу Внешэкономбанка СССР входили: организация и
проведение расчетов по экспортноимпортным и неторговым
операциям; кредитование внешнеэкономической деятельности
хозяйственных организаций, контроль за исполнением сводного валютного плана, использованием валютных ресурсов страны; ведение операций на международных валютных и кредитных рынках, совершение операций с наличной валютой и валютными ценностями.
Задачами Промстройбанка СССР являлись: кредитование
основной деятельности, финансирование и кредитование капитальных вложений, расчеты в промышленности, строительстве,
на транспорте и в отраслях связи, в системе снабженческосбытовых и научных организаций.
Агропромбанк СССР стал осуществлять кредитование основной деятельности, финансирование и кредитование капитальных затрат, расчеты объединений, предприятий и организаций агропромышленного комплекса и потребительской кооперации.