Использование контрциклического резервирования в банковском секторе РФ: уроки зарубежного опыта


АНАЛИТИКА I РЕГУЛИРОВАНИЕ И НАДЗОР



            УДК 336.71


Использование
контрциклического резервирования в банковском секторе РФ: уроки зарубежного опыта


В современных научных исследованиях и дискуссиях экономистов-практиков наиболее обсуждаемым вопросом макрорегулирования финансовой сферы стало введение контрциклического резервирования под возможные потери активов в банковском секторе. В статье показана целесообразность введения этого инструмента регулирования в России, учитывая процикличность развития банковского сектора и экономики в целом. На данных банковского сектора РФ проведена апробация используемой в Испании модели контрциклического резервирования.



С. Ю. ХАСЯНОВА, кандидат экономических наук, PhD, профессор, заместитель заведующего кафедрой банковского дела факультета экономики, Национальный исследовательский университет «Высшая школа экономики»

Ю. Н. ВОХМЯНИНА, магистр по направлению «Финансы и кредит» факультета экономики, Национальный исследовательский университет «Высшая школа экономики»

                         Сущность контрциклических (динамических) резервов заключается в том, что «резервы на возможные потери по кредитному портфелю должны учитывать не только текущие, но и долгосрочные ожидаемые потери» [1]. Другими словами, динамические резервы - это своего рода буфер резервов, который дает возможность амортизировать кредитные шоки. Динамическое резервирование - статистический метод формирования резервов на возможные потери по ссудам, основанный на исторических данных для различных видов активов, чтобы определить уровень резервов, который должен начисляться помимо стандартных резервов [2]. Следовательно, основной целью динамического резервирования является постепенное формирование резервов на протяжении благоприятного периода в экономике и их использование в период экономического спада, т. е. выравнивание цикличности резервов.


            Механизм динамического резервирования


   Применяемый в большинстве стран мира механизм стандартного резервирования по ссудам не учитывает колебаний кредитного цикла. При благоприятной экономической конъюнктуре, когда растет объем выдаваемых кредитов, банки формируют минимальные резервы на возможные потери по ссудам (далее -РВПС), что позволяет им показывать высокий финансовый результат.
   В период экономического спада качество кредитов резко ухудшается, что обязывает банки увеличивать


I 30 I БАНКОВСКОЕ ДЕЛО I №9 2014