МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 

ФГБОУ ВПО «Рязанский государственный агротехнологический универси-

тет имени П.А.Костычева» 

 

ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИКИ И МЕНЕДЖМЕНТА 

 

 

 

 

Н.В.Бышов, Е.В.Лунин,  В.В.Текучев, О.А.Ваулина 

 

 

УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ 

 

«ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ» 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РЯЗАНЬ 2013 

УДК 004.33.336 
ББК 32.973.202 
Б95 

Рецензенты:  

В.С. Отто, заведующий кафедрой финансово- кредитных отношений ФГБОУ 

ВПО «Рязанский государственный университет имени С.А.Есенина», канди-

дат экономических наук, доцент; 

С.Г. Чепик, доктор экономических наук, профессор кафедры организации 

сельскохозяйственного производства и маркетинга ФГБОУ ВПО «Рязанский 

государственный агротехнологический университет имени П.А.Костычева». 

 

Б95
Бышов Н.В.

Информационные технологии: учебное пособие / Н.В. Бышов, 

Е.В. Лунин, В.В.Текучев, О.А.Ваулина. – Рязань: РГАТУ, 2013.-

108с. 

 

Представлены сведения о расчете операций по кредитам и вкладам, ин-

вестированию средств, необходимые в строительстве. Рассмотрены инфор-

мационные технологии в расчете амортизации основных средств. 

Учебное пособие по дисциплине «Информационные технологии» под-

готовлено на кафедре «Экономическая кибернетика» университета и предна-

значено для бакалавров, обучающихся по направлению «Строительство» в 

качестве пособия для изучения дисциплины «Вычислительные методы в 

строительстве». 

 

© Рязанский государственный агро-

технологический университет, 2013 

© Бышов Н.В., Лунин Е.В., Текучев 

В.В., Ваулина О.А.. 2013 

ОГЛАВЛЕНИЕ. 

ВВЕДЕНИЕ ....................................................................................................... 5 

1. ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ В АНАЛИЗЕ КРЕДИТОВ И 

ВКЛАДОВ. ........................................................................................................ 6 

1.1. Расчет будущей стоимости денежного потока при условии 

постоянной процентной ставки. ..................................................................... 7 

1.2. Расчет длительности финансовой операции. ....................................... 11 

1.3. Расчет суммы периодического платежа для аннуитета; частей, 

идущих на погашение основного долга и на погашение процентов. ....... 12 

1.4. Расчет накопленных сумм платежей, поступающих в счет погашения 

основного долга и в счет погашения процентов по займу. ........................ 16 

1.5. Определение современной (приведенной) стоимости денежного 

потока. ............................................................................................................. 20 

1.6. Расчет периодической процентной ставки за период ......................... 21 

1.7. Информационная технология подбора параметра. .............................. 24 

1.8. Расчет будущей стоимости денежного потока при условии 

переменной процентной ставки. ................................................................... 26 

1.9. Определение номинальной процентной ставки. .................................. 27 

1.10. Расчет эффективной процентной ставки ............................................ 29 

Контрольные вопросы. .................................................................................. 31 

2. АНАЛИЗ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА. ....................................... 33 

2.1. Расчет внутренней нормы доходности проекта (IRR). ........................ 33 

2.2.Вычисление чистой приведенной стоимости инвестиции (NPV) ....... 36 

2.3. Сравнение инвестиционных проектов. ................................................. 40 

2.4. Примеры использования функций ЧПС и ЧИСТНЗ не для 

инвестиционных проектов. ............................................................................ 42 

Контрольные вопросы. .................................................................................. 46 

3. ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ В РАСЧЕТЕ 

АМОРТИЗАЦИИ. ........................................................................................... 47 

3.1. Линейный метод расчета амортизации. ................................................ 47 

3.2. Метод списания стоимости по сумме числа лет срока полезного 

использования. ................................................................................................ 49 

3.3. Метод уменьшаемого остатка. ............................................................... 50 

3.4. Метод расчета амортизации имущества для любого выбранного 

периода, включая частичные, методом уменьшаемого остатка. ............... 51 

3.5. Расчет амортизации имущества методом фиксированного 

уменьшения остатка. ...................................................................................... 54 

3.6. Расчет амортизации имущества по французской системе 

бухгалтерского учета. .................................................................................... 57 

Контрольные вопросы. .................................................................................. 60 

4. ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ В АНАЛИЗЕ ЦЕННЫХ 

БУМАГ. ........................................................................................................... 61 

4.1. Анализ краткосрочных финансовых операций с облигациями. ......... 64 

4.2. Автоматизация анализа краткосрочных сертификатов. ...................... 80 

4.3. Автоматизация анализа операций с векселями. ................................... 91 

Контрольные вопросы. ................................................................................ 105 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ............................................................................................ 107 

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК......................................................... 108 

 

ВВЕДЕНИЕ 

…Примеры полезнее правил. 

И.Ньютон 

Решение управленческих задач всегда тесно связано с выполнением 

ряда операций по сбору необходимой для решения этих задач информации, 

переработке ее по некоторым алгоритмам и выдаче лицу, принимающему 

решение (ЛПР) в удобной форме. Очевидно, что технология принятия реше-

ний всегда имела информационную основу, хотя обработка данных и осуще-

ствлялась вручную. Однако с развитием средств вычислительной техники в 

процессе управления появился специальный термин - информационная тех-

нология. 

Под информационной технологией (ИТ) понимается система методов 

и способов сбора, накопления, хранения, поиска и обработки информации на 

основе применения средств вычислительной техники. Следует заметить, что 

информационная технология - достаточно общее понятие и как инструмент 

может использоваться  различными пользователями, как непрофессионалами 

в компьютерной области, так и разработчиками новых ИТ. 

В данном пособии подробно рассмотрены способы обработки инфор-

мации средствами Microsoft Excel. В Excel находится ряд совершенных фи-

нансовых функций для вычисления таких значений, как приведенная, буду-

щая стоимость вложений; величина платежа, количество периодов, основная 

или долевая часть платежа по займу под недвижимость и др. Финансовые 

функции 
применяются 
при 
планировании 
и 
анализе 
финансово-

хозяйственной деятельности предприятия, а также при решении задач, свя-

занных с инвестированием средств в строительстве. Финансовые функции 

можно условно разделить на три группы: функции анализа кредитов и вкла-

дов; функции для расчета амортизации; функции для работы с ценными бу-

магами. 

Учитывая огромное практическое значение этих функций, в данном 

пособии приведен практически полный их перечень… 

1. ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ В АНАЛИЗЕ КРЕДИТОВ И ВКЛА-
ДОВ. 

 

Движение денежных средств можно представить численным рядом из 

последовательности платежей, распределенных во времени. Такой ряд назы-

вается потоком платежей. 

Потоки платежей могут быть элементарными, аннуитетными (равной 

величины) и произвольной величины. В зависимости от момента поступле-

ния первого платежа различают два типа потоков платежей: пренумерандо 

(платежи поступают в начале каждого расчетного периода) и постнумерандо 

(платежи поступают в конце каждого расчетного периода). 

Элементарный денежный поток представляет собой единовременную 

выплату и последующее поступление (или единовременное поступление с 

последующей выплатой), разделенные n периодами времени (месяцев, квар-

талов, лет). Примерами элементарных потоков платежей являются срочные 

банковские вклады, единовременные ссуды. Начисление процентов в опера-

циях с элементарными потоками, как правило, осуществляется в конце каж-

дого периода (постнумерандо). 

Аннуитетом (иначе- рентой) называется постоянный доход, получае-

мый через равные промежутки времени. Примерами аннуитета являются: 

выплаты по облигациям с фиксированной ставкой купона, банковским кре-

дитам, аренде, страховым полисам. 

Простые аннуитеты предполагают получение или выплаты одинаковых 

по величине сумм на протяжении всего срока операции в конце каждого пе-

риода (года, полугодия, квартала, месяца). Простой аннуитет по определению 

обладает двумя важными свойствами. Первое свойство заключается в том, 

что все его n элементов равны между собой. Второе – в том, что отрезки вре-

мени между выплатой / получением сумм одинаковы. 

 

1.1. Расчет будущей стоимости денежного потока при условии посто-
янной процентной ставки. 

Функция БС 

Вычисляет будущую стоимость денежного потока (future value, FV) за n пе-

риодов при условии постоянной процентной ставки. 

Данная величина вычисляется по формуле: 

mn

n
m
r
PV
FV





 +
=
1
, 

где PV- современная стоимость; r - процентная ставка; m - число периодов 

начисления в году; n - число периодов платежей. 

 

Синтаксис 

БС(ставка; кпер; плт; пс; [тип]) 

Таблица 1 - Аргументы функции БС 

Наименование
Значение
Примечание

ставка

 

 

 

 

 

кпер 

 

 

 

 

плт 

 

 

 

 

пс 

 

Процентная ставка за пери-

од 

 

 

 

 

Общее число периодов пла-

тежей 

 

 

 

Периодический платеж 

 

 

 

 

Исходная сумма 

 

Обычно выдается в виде десятичной 

дроби. Если начисление процентов осу-

ществляется раз в году, аргумент необ-

ходимо откорректировать соответст-

вующим образом 

 

Если начисление процентов осуществ-

ляется раз в году, аргумент необходимо 

откорректировать соответствующим об-

разом 

 

Значение аргумента не может меняться в 

течение всего периода выплат. Если он 

опущен, аргумент пс является обяза-

тельным 

 

Представляется отрицательным числом 

в случае выплаты денежных средств и 

тип 

 

 

 

 

 

Указание, когда должна 

производиться выплата 

положительным в случае их получения. 

Если он опущен, аргумент плт является 

обязательным 

 

 

0 в случае постнумерандо. 

1 в случае пренумерандо. 

Если этот аргумент опущен, то он пола-

гается равным 0 

 

 

Применение 

Функция используется для определения общей суммы выплат по исте-

чении определенного периода времени. Например, сколько денежных 

средств будет получено по окончании срока банковского вклада или сколько 

придется отдать, если некая сумма была взята в долг под некий процент. 

 

Примечание:  

 

Аргумент пс - первоначальный взнос - задается в виде отрицательной 

величины, поскольку с точки зрения вкладчика эта операция влечет за собой 

отток его денежных средств в текущем периоде с целью получения положи-

тельной величины через некоторое количество лет. Однако для банка, опре-

деляющего будущую сумму возврата средств по данному депозиту, этот ар-

гумент должен быть задан в виде положительной величины, так как означает 

поступление средств (увеличение пассивов). Полученный при этом результат 

- отрицательная величина, так как операция означает расходование средств 

(возврат денег банком вкладчику). 

 

Задача 1 
 

Определим будущую величину вклада при следующих условиях: раз-

мер первоначального взноса - 150 000 рублей, срок - 3 года, годовая процент-

ная ставка - 10,5 %, проценты начисляются раз в год постнумерандо. Ответ: 

202384,8938 

 

Задача 2 

Рассчитать будущее значение вклада 2000 руб через з года при годовой 

процентной ставке 30%. Дополнительные поступления и выплаты отсутст-

вуют. Ответ= 4394 руб. 

 

Задача 3 

Ссуда в 23 000 руб дана на полтора года под ставку 28% годовых с 

ежеквартальным начислением. Определить сумму конечного платежа.  

Ответ: 34516. 

 

Задача 4 

Сумма 3000 руб. размещена под 9% годовых на 4 года. Проценты на-

числяются раз в полгода. Какая сумма будет на счете? Ответ=4266. 

 

Задача 5 

Банк принимает вклад на срок 3 месяца с объявленной годовой ставкой 

100% или на 6 месяцев под 110%. Как выгоднее вкладывать деньги: дважды 

на 3 месяца или 1 раз на 6 месяцев.  

Ответ: при величине вклада 25000 руб. будущая стоимость вклада 

равна соответственно 39062,5 и 38750,0 руб. 

 

Задача 6 

Какова сумма долга через 26 месяцев, если его первоначальная величи-

на 250000 руб, ставка 19% годовых, начисление поквартальное. Ответ=- 

373773,3 руб. 

Задача 7 

Рассматриваются две схемы вложения денег на 3 года: в начале каждо-

го года под 24% годовых или в конце каждого года под 36%. Ежегодно вно-

сится по 4000. Какая схема выгоднее? 

Ответ: первая схема принесет 18736,90 руб., вторая - 16838,40 руб. 

 

Задача 8 

На счет в банке вносится сумма 10000 в течение 10 лет равными доля-

ми в конце каждого года. Годовая ставка 4%. Какая сумма будет на счете по-

сле 10 лет? Ответ =12006,11. 

 

Задача 9 

Корпорация планирует ежегодно в течение 10 лет делать отчисления по 

5000 для создания фонда выкупа своих облигаций. Средства помещаются в 

банк под 12% годовых. Какая сумма будет накоплена к концу срока опера-

ции?  

Ответ=87743,68 при начислении процентов в конце каждого периода и 

98272,92 при начислении процентов в начале каждого периода. 

 

Задача 10 

Финансовая компания создает фонд для погашения обязательств путем 

помещения в банк суммы в 50000, с последующим ежегодным пополнением 

суммами по 10000. Ставка по депозиту равна 10% годовых. Какова будет ве-

личина фонда к концу 4-го года ?  

Ответ=119615,00 

 

 

Задача 11 

Выдан кредит в сумме 1000000 руб с 15.09.12 по 15.11.12г. под 120% 

годовых. Рассчитать сумму погасительного платежа. Ответ =1200000. 

 

1.2. Расчет длительности финансовой операции. 

 

Функция КПЕР 
 

Вычисляет длительность (количество периодов) операции при условии 

периодических постоянных выплат и постоянной процентной ставки. 

Длительность операции определяется по формуле:
(
)
r

PV
FV

n
n

n

+










=
1
lg

lg

, 

где FV - будущая стоимость; PV - современная стоимость; r - процентная 

ставка. 

 

Синтаксис функции 

КПЕР (ставка; плт; пс; [бс]; [тип]) 

 

Задача 1. 

Кредит на сумму 600 000 рублей взят под 12 % годовых, ежемесячный 

платеж - 20 000 рублей. Определим количество периодов, потребующихся 

для возврата кредита. 

Ответ: 35,84553611 мес. 

Задача 2. 

За какой срок в годах сумма, равная 45000 рублей, достигнет 300000 

руб. при начислении 15% раз в году. Ответ: за 13,6 лет. 

Задача 3. 

За какой срок в годах сумма, равная 75000 рублей, достигнет 200000 

руб. при ежеквартальном начислении процентов. Годовая ставка15%. От-

вет: 6,66 лет. 

Задача 4. 

Ссуда 63200 руб., выданная под 32% годовых, погашается полугодо-

выми платежами по 15 000 руб. Рассчитать срок погашения ссуды. (Став-

ка=32%/2; Плт= 15000; Пс=-63200). Ответ: 3,78 лет. 

 

1.3. Расчет суммы периодического платежа для аннуитета; частей, иду-
щих на погашение основного долга и на погашение процентов. 

 
Функция ПЛТ 
 

Вычисляет сумму периодического платежа для аннуитета при условии 

равных сумм платежей и постоянной процентной ставки. 

При известной современной стоимости величина периодического пла-

тежа находится по формуле: 

(
)
(
) 








+
−

+
=
n

n

r

r
r
PV
CV
1
1

1
, 

где PV - современная стоимость; Т - процентная ставка; n - число периодов 

платежей. 

 

При известной будущей стоимости величина периодического платежа рас-

считывается по формуле: 

(
)









−
+
=
1
1
n
n
r

r
FV
CF
, 

где 
n
FV  - будущая стоимость; r - процентная ставка; n - число периодов пла-

тежей. 

 

Синтаксис функции 

ПЛТ(ставка; кпер; пс; бс; [тип])