Страховая защита имущественных интересов государства, предприятий и организаций: теория и практика
Покупка
Основная коллекция
Издательство:
Финансы
Год издания: 2009
Кол-во страниц: 320
Дополнительно
Вид издания:
Монография
Уровень образования:
ВО - Магистратура
ISBN: 978-5-94513-027-2
Артикул: 617062.01.99
В монографии рассматриваются теоретические основы и экономическая сущность страховой защиты имущественных интересов государства, предприятий и организаций. Автор раскрывает экономические предпосылки развития страхования как фактора, обеспечивающего макроэкономическую устойчивость в условиях рынка, и предлагает собственные методики страхования муниципальных, сельскохозяйственных рисков и ответственности. В работе исследуется значение и роль страхования в повышении безопасности на промышленных и социальных объектах.
Скопировать запись
Фрагмент текстового слоя документа размещен для индексирующих роботов.
Для полноценной работы с документом, пожалуйста, перейдите в
ридер.
Страховая защи имущественных интересов госу предприятий и организаций: теория и практи
В. А. Батадеев Страховая защита имущественных интересов государства, предприятий и организаций: теория и практика Монография № 1 издательство ФИНАНСЫ 2009
УДК 338 46:368 ББК 65.05 Б28 Рецензенты: А. Ф. Зубкова, доктор экономических наук, профессор, Заслуженный экономист Российской Федерации. А. А. Цыганов, доктор экономических наук, профессор, заведующий кафедрой управления страховым делом и социальным страхованием ГУУ Р. Т. Юлдашев, доктор экономических наук, профессор, заведующий кафедрой страхования МГИМО (У) МИД РФ. Батадеев В. А. Б28 Страховая защита имущественных интересов государства, предприятий и организаций: теория и практика / В. А. Батадеев. — М : Финансы, 2009. — 320 с. ISBN 978-5-94513-027-2 В монографии рассматриваются теоретические основы и экономическая сущность страховой защиты имущественных интересов государства, предприятий и организаций. Автор раскрывает экономические предпосылки развития страхования как фактора, обеспечивающего макроэкономическую устойчивость в условиях рынка, и предлагает собственные методики страхования муниципальных, сельскохозяйственных рисков и ответственности. В работе исследуется значение и роль страхования в повышении безопасности на промышленных и социальных объектах. УДК 338 46:368 ББК 65.05 ISBN 978-5-94513-027-2 © Батадеев В. А., 2009 © Издательство «Финансы», 2009
Введение............................................................................................ 6 Глава 1. Страхование в системе обеспечения финансовой стабильности государства, предприятий и организаций............................................ 11 1.1. Теоретические основы и экономическая сущность страховой защиты имущественных интересов государства и субъектов предпринимательства. . .11 1.2. Страховые фонды как часть национальных резервов, обеспечивающих макроэкономическую устойчивость национальной экономики.....................................................25 1.3. Роль страхования на различных этапах развития экономики и направления его развития для обеспечения устойчивого развития экономики в современных условиях................................35 Глава 2. Страхование как инструмент управления рисками предприятия и обеспечения промышленной безоп асн ости ...................................... 61 2.1. Основная характеристика рисков в деятельности п редп ри яти я.........................................................................61 2.2. Управление рисками предприятия..................................... 66 2.3. Превентивные меры в деятельности предприятия и способы повышения его экономической эффективности при страховании..................................... 80 Глава 3. Практика страхования имущественных интересов предприятий и государства и направления соверш енствования...........................90 3.1. Страхование имущества — эффективный метод возмещения убытков предприятий и государства . . 90 3.2. Страхование машин от п о л о м о к ....................................107
3.3. Страхование убытков предприятий от простоя. . 112 3.4. Транспортное страхование грузов....................................121 3.5.Страхование средств водного транспорта . . . 130 3.6. Страхование средств воздушного транспорта . . 137 3.7. Страхование средств наземного транспорта . . . 146 3.8. Сельскохозяйственное страхование: проблемы и пути совершенствования . . . . 154 Глава 4. Страхование гражданской ответственности в обеспечении выполнения обязательств предприятий, организаций и государства . . .182 4.1. Правовые, экономические и социальные предпосылки страхования гражданской ответственности предприятий, организаций и государства . . . 182 4.2. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств....................................196 4.3. Страхование гражданской ответственности авиаперевозчиков...............................................................210 4.4. Страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности 216 4.5. Страхование — необходимый инструмент защиты окружающей среды...............................................224 Глава 5. Страхование муниципальных рисков — необходимое условие обеспечения устойчивости региональных и местных б ю д ж е т о в .........................235 5.1. Общая характеристика муниципальных рисков . 235 5.2. Страхование муниципальных рисков............................. 240 Глава 6. Проблемы обеспечения обязательств субъектами профессиональной деятельности и роль стр ахован и я........................................................... 249 6.1. Общие принципы страхования профессиональной ответственности.............................249
6.2. Страхование профессиональной ответственности р и э л т о р о в ........................................251 6.3. Страхование профессиональной ответственности о ц ен щ и к о в ...................................... 256 6.4. Страхование профессиональной ответственности н о тар и у со в.........................................258 6.5. Страхование в сфере деятельности саморегулируемых организаций и направления соверш енствования............................. 260 Глава 7. Кредитное страхование и его роль в обеспечении выполнения обязательств п редп р и яти й ..........................................275 7.1. Страхование коммерческих кредитов . . . . 277 7.2. Страхование экспортных к р е д и т о в ............................. 278 Глава 8. Страхование в инвестиционной деятельности государства, предприятий и организаций . . . 282 8.1. Страхование ответственности за исполнение государственных контрактов и направления соверш енствования.................... 282 8.2. Страховая защита инвестиций................................ 291 8.3. Особенности инвестирования в повышение финансовой устойчивости страховых компаний . 297 8.4. Страхование как источник инвестиционных ресурсов...................................... 304 8.5. Инвестиции в промышленную безопасность и с т р а х о в а н и е ................................ 306 8.6. Государственные и частные инвестиции в страховую и перестраховочную деятельность . . 307 Список л и тер а ту р ы .................................................................315
В современных условиях происходит перераспределение функций государства и значительное ослабление его роли в сфере деятельности отдельных предприятий и организаций и социальной защиты граждан. Государство все больше и больше самостоятельности и прав предоставляет предприятиям и гражданам, а вместе с правами из государственной сферы уходят риски и ответственность. Как известно, убытки на предприятиях возникают объективно вследствие внутренних и внешних факторов, порой несмотря на принимаемые меры предосторожности. Статистика показывает, что каждые 10 лет каждое предприятие терпит крупный убыток. Усугубляется ситуация еще и тем, что на многих российских предприятиях имеет место высокая степень износа оборудования, применение устаревших технологий, отсутствие средств, а также механизма, стимулирующего проведение профилактических мероприятий. Таким образом, каждое предприятие следует рассматривать как носителя всевозможных рисков (аварий, взрывов, пожаров и т.п.), в результате которых гибнет или повреждается имущество, а поскольку предприятие финансово не в состоянии самостоятельно справиться с крупным ущербом, имущество долгое время не восстанавливается, имеет место длительный простой из-за остановки производства, и люди остаются без рабочих мест. Государство также недостаточно внимания уделяет данному институту в решении макроэкономических проблем. Как известно, государство является собственником государственного имущества, по которому именно на нем лежит риск случайной гибели. Учитывая, что убытки государственному имуществу причиняются также объективно и закономерно, государство, как собственник, в равной мере нуждается в страховой защите.
Государство — гарант многих социальных программ, его резервы никак не должны страдать от каких-то случайностей. Как правило, в таких случаях государство использует эмиссию, но это прямо ведет к увеличению объема необеспеченных товарной массой денег, росту инфляции. Таким образом, страхование является также мощным антиинфляционным механизмом, который недостаточно в настоящее время используется государством. Между тем, страхование является неотъемлемым институтом любой развитой рыночной экономики, ориентированной на интенсивное развитие, поскольку считается единственным экономически выгодным методом возмещения убытков. Более того, как показывают результаты исследования, без страхования невозможно устойчивое развитие экономики. В условиях рынка непрерывность в деятельности предприятия возможна только при страховании, поскольку ни одно предприятие не в состоянии самостоятельно возместить крупный ущерб. В связи с этим в финансовом плане предприятия в обязательном порядке должны предусматриваться затраты на уплату взносов на страхование с тем, чтобы обеспечить гарантии возмещения убытков при чрезвычайных ситуациях, финансирования непредвиденных затрат в необходимых объемах без ущерба для решения текущих задач. Кроме того, через страхование имеется возможность создать широкую систему социальных гарантий для работников предприятий, в результате чего можно достичь более высокого уровня их социальной защиты. Однако крайне редко в методических указаниях и документах по финансовому менеджменту можно увидеть рекомендации по планированию затрат на страхование. Это говорит о незнании составителями таких пособий и руководителями (специалистами) предприятий экономических преимуществ возмещения убытков через механизм страхования. Хотя задача финансового директора заключается в разработке финансовой политики предприятия с целью оптимизации величины платежного ресурса и расходов. Через механизм страхования можно в полном объеме гарантировать возмещение убытков, причиняемых работникам по вине работодателей, а также убытков, причиняемых по вине госслужащих, в том числе служащих муниципальных образований. Широко развитая система страхования наряду с обеспечением возмещения возможных убытков от чрезвычайных событий позволяет аккумулировать достаточно крупные суммы страховых резервов. Они могут быть использованы как источники инвестиционных ресурсов. Кроме того, часть страховых взносов может быть направлена на финансирование предупредительных мероприятий, связанных со снижением риска возникновения всевозможных неблагоприятных событий, в том числе на улучшение связи, сигнализации, поддержание в надлежащем состоянии противопожарного оборудования, финансирование соответствующего обучения персонала правилам безопасности. Деятельность любого предприятия уникальна, она связана с присущими ему рисками. Очень важно правильно оценить действительную стоимость риска, чтобы объективно представить объем возможных убытков на предприятии и наметить пути по их предотвращению, а при невозможности этого обеспечить источники их возмещения. Следовательно, руководитель (специалист) предприятия должен уметь, с одной стороны, грамотно определить характер рисков, а с другой — быть способным выбрать именно тот метод финансовой защиты для своего предприятия, который подходит как с организационной, так и с экономической точек зрения. Страховой бизнес развивается совместно с предпринимательством. Потребность в страховании в условиях рынка постоянно возрастает. Но у предприятия не всегда хватает средств, чтобы приобрести страховой полис по всем видам страховых услуг. Однако есть объекты, без которых предприятие не может существовать вообще: имущество, станки, оборудование, здания и, конечно же, работники. Субъект предпринимательства должен защитить себя от имущественных потерь, обеспечить страховую защиту именно этих объектов. Причем, эти затраты следует производить не по остаточному принципу, а как жизненно важные. В докладе В. В. Путина на расширенном заседании Госсовета РФ 8 февраля 2008 г. «О стратегии развития России до 2020 года» указано, что «крайне важно развитие финансовой инфраструктуры — до уровня, адекватного растущим потребностям экономики». (Официальный сайт Президента РФ www.president.kremlin.ru). Страхование, как важный элемент финансовой инфраструктуры, необходимо не только с точки зрения интересов предприятия, но и с точки зрения потребностей государства. Для государства любое предприятие является налогоплательщиком. И если в течение длительного времени предприятие не восстанавливается, не может полноценно работать, то государство лишается своего субъекта налогообложения. Помочь предприятию быстро встать на ноги, ликвидировать простой — это задача и страхования, и государства. От соединения интереса к страхованию, как со стороны предпринимателей, так и государства выигрывают все. Цель настоящей монографии: — обобщение действующей практики страхования имущественных интересов предприятий и организаций и подготовка предложений по развитию этих видов страхования; — разработка теоретических и экономических основ страхования имущественных интересов государства, субъектов федерации и муниципальных образований как условия устойчивого развития экономики.
Для достижения цели в монографии решались следующие задачи: — исследование теоретических и экономических основ необходимости страхования имущественных интересов государства, предприятий и организаций и разработка методологии организации страхования как предпосылки устойчивого развития экономики; — подготовка методики страхования муниципальных рисков; — определение направлений государственного и частного инвестирования в страховую сферу с целью создания национальной системы страхования и перестрахования; — исследование экономических и организационных мер по предупреждению и предотвращению техногенных аварий и катастроф и снижению убытков от стихийных бедствий при использовании механизмов и функций страхования; — разработка концептуальных основ и принципов страхования гражданской ответственности предприятий и организаций за вред, причиняемый третьим лицам, в том числе окружающей среде (экологическое страхование); — обобщение практики кредитного страхования, страхования инвестиций и ответственности за исполнение государственных контрактов и подготовка предложений по развитию этих видов страхования; — разработка российской системы страхования в сфере агропромышленного комплекса; — разработка направлений по совершенствованию страхования саморегулируемых организаций. Для руководителей и специалистов предприятий, банков, страховых организаций, государственных и муниципальных служащих, экономистов, студентов, аспирантов, научных работников, преподавателей экономических и финансовых вузов и для тех, кто интересуется страхованием. В.А. Батадеев
Глава 1. Страхование в системе обеспечения финансовой стабильности государства, предприятий и организаций 1.1. Теоретические основы и экономическая сущность страховой защиты имущественных интересов государства и субъектов предпринимательства Страхование, как система защиты государства, предприятий и граждан от последствий различного рода рисков путем возмещения пострадавшим причиненного ущерба, позволяет обеспечить непрерывность производственного процесса, устойчивость экономического роста и эффективность хозяйственно-экономической деятельности. Известный немецкий экономист Альфред Манэс еще в начале XX века в своей книге «Основы страхового дела» писал: «...страхованию должно быть отведено выдающееся место, так как оно во всех своих видах удобным и чрезвычайно целесообразным способом служит обеспечению материального благополучия человека»1. Многие ученые согласны с точкой зрения, что «страхование представляет собой единый институт, в основе которого лежит общий принцип борьбы со случайными опасностями, угрожающими или самому человеку, или его богатству»2. В связи с этим необходимо всеобъемлющее определение категории «страхование». Как отмечал Мюллер-Эрцбах в 1923 г., «попытки дать определение страхованию оказались бесплодными; как только описание становится всеобъемлющим, оно делается бесцветным и ничего не говорящим»3. 1 Манэс А. Основы страхового дела /сокр. пер. с нем. — М.: Издательский центр «Анкил», 1992. С. 2. 2 Воблый Г.К. Основы экономики страхования. М.: Издательский центр «Анкил», 1995. С. 18. 3 Miiller-Erzbach. Deutsches Handelsrecht, 1924. S. 658.
Среди представителей современной экономической мысли и практиков в области страхования также нет единого мнения относительно содержания экономической категории страхования и его функций. Для определения места и направлений применения страхования как экономически выгодного способа обеспечения устойчивого развития государства и хозяйствующих субъектов объективно требуется более глубокое исследование его сущности и значения, выявление преимуществ, свойственных данному институту. Коль скоро чрезвычайные события происходят объективно и закономерно, страхование является объективной потребностью собственников (государства, предприятий, организаций и граждан) в возмещении понесенных убытков от случайных событий путем раскладки ущерба через передачу рисков страховым организациям. Вместе с тем потребность в страховании в значительной мере остается неудовлетворенной. Уровень охвата страхованием предприятий и граждан все еще незначителен — примерно 10-15 процентов от объема потенциальных рисков. В этих условиях существенное значение приобретает проблема обеспечения финансовой стабильности предприятий и социальной защиты граждан в случае наступления убытков от природных и техногенных катастроф, пожаров и других чрезвычайных событий. Для государства также очень важно через систему страхования исключить внеплановые расходы бюджетных денег из-за чрезвычайных ситуаций, тем самым оградить намечаемые государственные программы, в частности, инновационные программы, планы модернизации экономики, а также намечаемые меры социальной защиты граждан. Этот механизм страхования должен быть создан на государственном уровне как система гарантий жизнеобеспечения государственных и частных объектов собственности на случай чрезвычайных
убытков, охватив все ключевые отрасли страны. «Стратегия 2020» нацеливает на изменение качества развития экономики — переход от энергосырьевой экономики к инновационной модели. Для этого нужны не только технологические инновации, но новые бизнес-модели, новые системы управления производством. Для этого необходим мощный страховой фонд, формируемый через систему страхования, который будет подушкой безопасности для всей экономики на макро- и микроуровнях. Без такого механизма изначально обречены на срыв все стратегические, инновационные программы, как на уровне государства, так и на уровне предприятий, и невозможно устойчивое поступательное развитие экономики и социальной сферы. В экономически развитых странах страхование выполняет одну из важнейших функций обеспечения национальной экономики инвестиционными ресурсами. Что касается России, то пока еще объемы страховых премий в недостаточной мере отражаются на ее экономике и не оказывают должного влияния на устойчивость функционирования денежно- кредитной системы и государственных финансов. Доля российского страхового рынка в мировом пока тоже не велика (таблица № 1). Таблица № 1. Страна Объем страховых премий на душу населения, долл. США Совокупный объем страховых премий, долл. США Доля страховых премий в ВВП, % 2005 г. 2006 г. 2005 г. 2006 г. 2006 г. Великобритания 4 599,0 6 903,8 336 000 418 370 16,5 США 3 875,2 3 923,9 1 109 796 1 170 100 8,8 Чехия 477,8 520,0 4 891 5 304 3,8 Польша 245,1 310,3 9 446 11 947 3,5
Китай 46,3 53,5 60 145 70 805 2,7 Индия 22,7 38,4 27 410 43 032 4,8 Россия 122,8 150,9 17 336 21 504 2,3 . Источник: Стратегия развития страховой деятельности в РФ на период до 2013 года, одобрена поручением Председателя Правительства РФ от 18.11.08 ЖВП-П13-6891. Предпринятые ранее разработки, включающие в себя различные программные документы и концепции развития страхования в России, в значительной мере рассматривали страхование как один из видов финансовых услуг, вне связи места данного института в общей системе устойчивого развития экономики. Основное внимание обращалось на определение путей и направлений количественного роста страховых взносов, при этом меньше внимания уделялось истинному содержанию данной услуги с точки зрения интересов потребителей страховых услуг, месту и роли страхования как неотъемлемой части системы, обеспечивающей устойчивость экономических отношений в обществе. По мнению автора, в новой парадигме страхования необходимо на первый план поставить интересы потребителей страховых услуг, в том числе государства, а количественные факторы (объем взносов, уровень охвата и т.п.) должны занять последующие места как результат удовлетворения этих потребностей. Это позволит устранить имеющееся искажение действительной роли того или иного фактора в страховании. О необходимости более активного использования механизмов страхования и участия страховщиков в системе защиты населения и территорий от чрезвычайных событий, в том числе природного и техногенного характера, свидетельствуют и масштабы разрушений.