Книжная полка Сохранить
Размер шрифта:
А
А
А
|  Шрифт:
Arial
Times
|  Интервал:
Стандартный
Средний
Большой
|  Цвет сайта:
Ц
Ц
Ц
Ц
Ц

Комплаенс-программа организации

Покупка
Основная коллекция
Артикул: 645296.01.95
К покупке доступен более свежий выпуск Перейти
Относительно молодое бизнес-направление комплаенса стремительно приобретает все большую актуальность во всем мире. Эффективная программа по управлению комплаенс-риском может принести для организации любого размера множество преимуществ, в том числе повысить общую продуктивность. Данное практическое руководство демонстрирует шаг за шагом, как правильно предотвращать, выявлять и реагировать на нарушения норм деловой этики и комплаенса с учетом ключевых международных и российских нормативных требований, тенденций в их исполнении, а также передового опыта известных корпораций. Книга адресована комплаенс-менеджерам, корпоративным юристам, внутренним аудиторам, руководителям, членам совета директоров, а также студентам юридических и экономических направлений и специальностей.
Черепанова, В. А. Комплаенс-программа организации: практ. руководство / В. Черепанова. — Москва : Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2016. — 288 с. - ISBN 978-5-9558-0530-6. - Текст : электронный. - URL: https://znanium.ru/catalog/product/754288 (дата обращения: 28.03.2024). – Режим доступа: по подписке.
Фрагмент текстового слоя документа размещен для индексирующих роботов. Для полноценной работы с документом, пожалуйста, перейдите в ридер.
Комплаенс- 
программа 

организации

Москва
ВУЗОВСКИЙ УЧЕБНИК 
ИНФРА-М
2016

Вера ЧерепаноВа

практиЧеское рукоВодстВо

© В. Черепанова, 2016
© Вузовский учебник, 2016

УДК 65.012(075.8)
ББК 87.774
 
Ч-46

ISBN 978-5-9558-0530-6 (Вузовский учебник)
ISBN 978-5-16-011216-9 (ИНФРА-М, print)
ISBN 978-5-16-105465-9 (ИНФРА-М, online)

Черепанова В.
Комплаенс-программа организации: практ. руководство / В. Черепанова. — М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2016. — 288 с.

ISBN 978-5-9558-0530-6 (Вузовский учебник)
ISBN 978-5-16-011216-9 (ИНФРА-М, print)
ISBN 978-5-16-105465-9 (ИНФРА-М, online)

Относительно молодое бизнес-направление комплаенса стремительно

приобретает все большую актуальность во всем мире. Эффективная программа
по управлению комплаенс-риском может принести для организации любого
размера множество преимуществ, в том числе повысить общую продуктивность.
Данное практическое руководство демонстрирует шаг за шагом, как правильно

предотвращать, выявлять и реагировать на нарушения норм деловой этики и
комплаенса с учетом ключевых международных и российских нормативных
требований, тенденций в их исполнении, а также передового опыта известных
корпораций.
Книга адресована комплаенс-менеджерам, корпоративным юристам,

внутренним аудиторам, руководителям, членам совета директоров, а также
студентам юридических и экономических направлений и специальностей.

УДК 65.012(075.8)
ББК 87.774

ООО «Издательский Дом «Вузовский учебник» 
127247, Москва, ул. С. Ковалевской, д. 1, стр. 52 
www.vuzbook.ru

ООО «Научно-издательский центр ИНФРА-М»
127282, Москва, ул. Полярная, д. 31В, стр. 1
Тел.: (495) 280-15-96, 280-33-86. Факс: (495) 280-36-29
E-mail: books@infra-m.ru
http://www.infra-m.ru

Подписано в печать 24.10.2016. Формат 70 ×100/16. Бумага офсетная. Печать цифровая  
Гарнитура Newton. Усл. печ. л. 23,22. Тираж 500 экз. Заказ № 00000

ТК 645296-754288-241016

Ч-46

ФЗ 
№ 436-ФЗ
Издание не подлежит маркировке 
в соответствии с п. 1 ч. 2 ст. 1

С о д е р ж а н и е
3

С о д е р ж а н и е

Предисловие   .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 6

р а з д е л  I 
ОснОвы кОмплаенса

Глава 1 
Почему необходим комплаенс?   .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .10

Глава 2 
развитие требований  к комплаенс-менеджменту  .  .  .  .  .  .25

Глава 3 
деловая этика .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .43

Глава 4 
Корпоративное управление   .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .58

Глава 5 
Корпоративная социальная ответственность  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .71

р а з д е л  I I
кОмплаенс-прОграмма 

Организации

Глава 6 
Структура и место подразделения комплаенс  
в компании  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .82

Глава 7 
необходимые ресурсы  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .98

Глава 8 
Матрица элементов комплаенс-программы  .  .  .  .  .  .  .  .  . 107

Глава 9  
заинтересованность и участие руководства   .  .  .  .  .  .  .  . 115

Глава 10  
оценка рисков  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 126

Глава 11  
Политики и процедуры  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 138

Глава 12 
Комплексная проверка  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 148

С о д е р ж а н и е

Глава 13 
обучение  и коммуникации  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 156

Глава 14 
Мониторинг и аудит  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 166

Глава 15  
Каналы информирования  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 173

Глава 16 
Проведение расследований  
и меры реагирования   .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 182

Глава 17  
оценка эффективности комплаенс-программы  .  .  .  .  .  . 198

Глава 18  
Комплаенс-программа для компаний малого  
и среднего бизнеса  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 207

Глава 19 
Системы GRC: иТ-решения для построения  
комлаенс-программы  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 211

р а з д е л  I I I
важнейшие направления  
в сфере кОмплаенса

Глава 20 
антикоррупционный комплаенс   .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 218

Глава 21 
Противодействие мошенничеству  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 251

Глава 22  
антимонопольный комплаенс  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 260

Список использованных источников  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 274

алфавитно-предметный указатель  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 282

E ve r yo n e  i n  t h i s  c o u n t r y 
i s  a  v i c t i m  o f  c o r p o ra t e  c r i m e 
b y  t h e  t i m e  t h ey  f i n i s h  b re a k f a s t .

T h e  i n f o r m a n t

П р е д и с л о в и е

Предисловие

в

 последние годы из-за многочисленных корпоративных
скандалов по всему миру наблюдается тенденция к принятию все большего числа национальных и международных законодательных норм, соблюдение которых являет
ся обязательным условием успешного существования больших

и малых компаний. Отсутствие комплаенса может иметь весьма

серьезные, а иногда даже губительные коммерческие последствия.

В целях удовлетворения нормативных и этических ожиданий об
щества, а также под влиянием возможных размеров финансового

и репутационного ущерба проблематика комплаенса превратилась

в привычную повестку заседаний совета директоров. Все больше

компаний осознают уникальную ценность эффективной компла
енс-программы, способной не только предотвратить нарушение,

но служить основанием для снижения штрафа, если нарушение все

же было совершено.
Данная книга представляет собой практическое руководство

по созданию универсальной комплаенс-программы и и управле
нию ею. комплаенс-программа рассчитана на применение в лю
бой области регулирования, включая противодействие коррупции

и отмыванию доходов, полученных преступным путем, защиту

персональных данных, противодействие дискриминации, управ
ление конфликтом интересов, таможенный и антимонопольный

комплаенс. книга предназначена для практикующих профессио
налов, студентов юридических и экономических учебных заведе
П р е д и с л о в и е
7

ний и слушателей программ MBA, а также всех тех, кто хотел бы
узнать больше о данной актуальной теме.
В книге рассматриваются такие вопросы, как определение комплаенс-риска, взаимосвязь между комплаенсом и корпоративным
управлением, роль совета директоров и высшего руководства в развитии «правильной» корпоративной культуры, взаимосвязь между
комплаенсом и этикой, различные препятствия к эффективному
комплаенсу в рамках организаций, а также элементы комплаенс-программы. Это не юридический справочник, но сборник
практических советов и передового опыта реальных компаний.

книга состоит из трех основных разделов, в которых читатель

сможет ознакомиться с основами комплаенса, элементами комплаенс-программы, а также с обзором ключевых нормативных
требований.
В Разделе I «Основы комплаенса» читатель получит представление о важности ивестирования в развитие комлаенс-программы
и соответствующей корпоративной культуры, основанной на этических ценностях. Данный раздел познакомит читателя и с историей развития требований к комплаенс-менеджменту в России
и США, а также с ключевыми понятиями в смежных областях
корпоративного управления и социальной ответственности.
В Разделе II «комплаенс-программа организации» последовательно рассмотрен каждый элемент эффективной комплаенс-программы с использованием практических примеров. Читатель
сможет ознакомиться с конкретными стратегиями управления
различными аспектами программы, в том числе с созданием подразделения комплаенс и подбором персонала, проведением оценки рисков и обучения, обеспечением каналов информирования
и мерами реагирования на сообщения заявителей. Данный раздел
также содержит обзор современных ИТ-решений, отвечающих
за автоматизацию процессов управления комплаенс-программой.
Раздел III «Важнейшие направления в сфере комплаенса» будет

интересен как для юристов, так и для читателей, не имеющих
опыта в области юриспруденции, поскольку в нем содержится

П Р Е Д И С Л О В И Е

упрощенный обзор ключевых законодательных требований, применимых к различным организациям в разных отраслях экономики. В качестве примера рассмотрен антикоррупционный и антимонопольный комплаенс. 

В процессе подготовки этой книги автору встречались различ
ные мнения относительно общей «полезности» темы комплаенса 
и ее значения для России. Критику и недоверие вызывает явно 
заимствованный характер явления, «в лоб» не применимый к российским реалиям. Некоторые авторы были настолько радикальны, 
что даже усматривали в международных антикоррупционных нормах угрозу национальному суверенитету. Безусловно, любое мнение 
имеет право на существование, однако основная идея этой книги, 
которую автору хотелось бы донести до читателя, — это, прежде 
всего, важность этической основы концепции комплаенса. Как 
говорил Марк Твен, «поступай правильно и не ошибешься».

ОСНОВЫ
ОСНОВЫ

КОМПЛАЕНСА
КОМПЛАЕНСА

Р А З Д Е Л  I 

Р А З Д Е Л  I   О С Н О В Ы  К О М П Л А Е Н С А

Г Л А В А  1

ПОЧЕМУ НЕОБХОДИМ 
ПОЧЕМУ НЕОБХОДИМ 

КОМПЛАЕНС?
КОМПЛАЕНС?

З

а последние двадцать лет нормы комплаенса постепенно 
стали неотъемлемой частью принципов управления организацией. Громкие корпоративные скандалы, связанные 
с неспособностью организаций соблюдать законодатель
ство, нормативные акты, кодексы делового поведения (далее — 

Кодекс поведения) и этические нормы усилили наше понимание 

этих важных аспектов. Клиенты и сотрудники, инвесторы и акци
онеры по всему миру сегодня предъявляют более высокие требова
ния к прозрачности и соблюдению этических норм компаниями, 

с которыми они взаимодействуют.
Почему компаниям необходима эффективная комплаенс-программа (далее — Программа)? Ответ на этот вопрос может быть 
разным: от очевидного — с целью предотвращения преступных 
действий и смягчения возможной ответственности (начиная 
от штрафов и санкций вплоть до лишения свободы) в случаях 
правонарушений, до менее прямолинейного — для управления 
такими вещами, как моральный климат организации, удовлетворенность клиентов, внимание средств массовой информации 

Такие понятия, 
как комплаенс, 
корпоративное 
управление, 
прозрачность, 
ответственность 
и деловая этика 
стали частью 
привычного 
корпоративного 
лексикона.

Г Л А В А  1   П О Ч Е М У  Н Е О Б Х О Д И М  К О М П Л А Е Н С ?
11

(далее — СМИ) и, возможно, самым значимым риском — потерей 

деловой репутации. 

Эффективная Программа является базовым инструментом, 

позволяющим компании строить доверительные деловые отно
шения. Казалось бы, нетрудно обеспечить соблюдение должным 

образом разработанной корпоративной Программы, предназна
ченной содействовать предупреждению участия руководства, 

сотрудников и контрагентов в незаконной деятельности. В дей
ствительности это оказывается крайне сложной задачей.

С целью ее решения Программы и отвечающие за их внедрение 

сотрудники стали стандартным элементом многих современных 

организаций. С момента принятия Федеральных директив по на
значению наказаний для организаций (англ. Federal Sentencing 

Guidelines for Organisations, далее — Федеральные директивы) 

в США в 1991 году правительственные органы по всему миру по
стоянно повышают уровень ожиданий относительно всесторон
него характера корпоративных Программ, рассчитывая на стро
гость положений политик, процедур и мер контроля не только 

в целях противодействия коррупции, но также в целях обеспече
ния комплаенса, в том числе в области торговли, антимонополь
ного регулирования, обработки и хранения персональных данных, 

протводействия отмыванию доходов и финансированию терро
ризма (далее – ПОД/ФТ) и т.д. Одновременно с этим мы можем 

наблюдать развитие индустрии консультантов, юрисконсультов, 

разработчиков и подрядчиков, готовых прийти на помощь ком
плаенс-менеджеру в решении этих вопросов.

В России комплаенс получил свое развитие по мере интеграции 

страны в мировую экономику, что было обусловлено несколькими 

факторами: 

• современные транснациональные корпорации привнесли 

на российский рынок не только иностранные капиталы, 

но и свои внутренние этические стандарты ведения бизнеса; 

Р А З Д Е Л  I   О С Н О В Ы  К О М П Л А Е Н С А

• принципы корпоративного управления приобрели особую актуальность для тех российских организаций, которые осуществляют листинг на зарубежных биржах;

• требования российского законодательства в части внутреннего 
контроля возрастали по мере принятия соответствующих законов. 

На момент написания этой книги количество комплаенс-менеджеров, сертифицированных в России по программе Международной Комплаенс Ассоциации (англ. International compliance 
association, далее — ICA), достигло 200 человек [1], и данное направление продолжает появляться в различных компаниях.
Термин «комплаенс» является производным от английского 
слова compliance, что переводится как соответствие. В отсутствие 
официального определения в российском законодательстве, 
в корпоративной среде действует внегласное правило использования англицизма, хотя иногда также встречаются иные интерпретации, например соблюдение правовых и этических норм. 
Данное обстоятельство вносит некоторую путаницу и не способствует единому пониманию сути термина у делового сообщества, 
поэтому предлагаем разобраться в том, что входит в это понятие.

ЧТО ТАКОЕ КОМПЛАЕНС
ЧТО ТАКОЕ КОМПЛАЕНС

Понятие «комплаенс» означает соблюдение правил, законов, 
стандартов и политик или соответствие им. Оно также подразумевает понимание ответственности и обязательство по соблюдению 
соответствующих Кодексов поведения. С юридической точки 
зрения корпоративный комплаенс включает разработку внутренней системы политик, процедур, мер по контролю, выявлению 
и предупреждению нарушений законодательства, нормативных 
актов, правил и стандартов.
Этические нормы являются основой Программы компании 
и Кодекса поведения, который устанавливает общую направлен
Впервые термин 
«комплаенсконтроль»
был введен 
указанием 
Банка России 
от 7 июля 1999 г. 
№603-У [2].

К покупке доступен более свежий выпуск Перейти