Управление финансовой устойчивостью и рисками коммерческого банка

И. А. Янкина
Е. В. Покидышева

Монография

Институт экономики, управления и природопользования

уПрАВлЕнИЕ 
фИнАнсоВой
устойчИВостью И рИскАмИ 
коммЕрчЕского бАнкА

Исследование посвящено комплексу проблем по управлению финансовой устойчивостью и операционными 
рисками коммерческого банка в условиях автоматизации и глобализации. Показаны специфика и деструктивные явления в эволюции денег и кредита, а также 
в деятельности кредитных организаций. Предложены 
матричный подход, позволяющий произвести наложение бизнес-процессов на организационную структуру 
банка для управления операционными рисками, а также метод корреляционной адаптации для управления 
финансовой устойчивостью банка.

9 785763 825886

ISBN 978-5-7638-2588-6

Оглавление 
 
 

1 

Министерство образования и науки Российской Федерации 
Сибирский федеральный университет 
 
 
 
 
 
 
 
И. А. Янкина, Е. В. Покидышева  
 
 
УПРАВЛЕНИЕ  
ФИНАНСОВОЙ  УСТОЙЧИВОСТЬЮ  И  РИСКАМИ  
КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА 
 
Монография  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Красноярск   
СФУ 
2012 

Оглавление 
 
 

2 

УДК 336.713 
ББК 65.262.101-933 
        Я627 
 
 
 
 
 
 
Р е ц е н з е н т ы: 
В. И. Лячин, д-р экон. наук, проф., зав. кафедрой экономики Сибирского госудатрственного аэрокосмического университета им. М. Ф. Решетнёва; 
С. А. Лисина, канд. ист. наук, доц., зав. кафедрой государственного 
муниципального управления Красноярского института экономики СанкПетербургского университета управления и экономики 
 
 
 
 
 
Янкина, И. А. 
Я627           Управление финансовой устойчивостью и рисками коммерческого банка : монография / И. А. Янкина, Е. В. Покидышева. –  Красноярск. – Сиб. федер. ун-т., 2012. – 88 с. 
ISBN  978-5-7638-2588-6 
 
Исследование посвящено комплексу проблем по управлению финансовой 
устойчивостью и операционными рисками коммерческого банка в условиях автоматизации и глобализации. Показаны специфика и деструктивные явления в 
эволюции денег и кредита, а также в деятельности кредитных организаций. 
Предложены матричный подход, позволяющий произвести наложение бизнеспроцессов на организационную структуру банка для управления операционными  
рисками, а также метод корреляционной адаптации для управления финансовой 
устойчивостью банка. 
Предназначена для экономистов, научных работников, преподавателей, 
аспирантов и студентов экономических специальностей. 
 
УДК 336.713 
ББК 65.262.101-933 
 
ISBN  978-5-7638-2588-6                                                             © Сибирский федеральный  
                                                                                                           университет, 2012 

Оглавление 
 
 

3 

ОГЛАВЛЕНИЕ  
 
 
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………. 
4
 
1. ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ  
    УСТОЙЧИВОСТЬЮ БАНКА………………………………………... 
6
1.1. Эволюция теории денег и кредита  
       в условиях усиления экономической нестабильности………… 
6
1.2. Международный опыт управления финансовой  
       устойчивостью и рисками банка..……………………………… 
13
1.3. Проблема информационного обеспечения  
       в управлении финансовой устойчивостью и рисками банка…. 
22
 
2. МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ  
    ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТЬЮ БАНКА……………………. 
32
2.1. Мониторинг внешних факторов в условиях глобализации  
       с использованием метода корреляционной адаптометрии…… 
32
2.2. Практическое использование метода адаптационной 
       корреляции в информационном обеспечении 
       управления финансовой устойчивостью и рисками банка…… 
40
2.3. Управление риском потери деловой репутации……………….   
54
 
3. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ  
    КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА……………………………………….. 
65
3.1. Операционный риск в условиях нарастания объемов  
       автоматизации банков…………………………………………… 
65
3.2. Совершенствование управления операционным риском…….. 
76
 
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………. 
80
 
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………. 
81
 

Введение 
 
 

4 

ВВЕДЕНИЕ 
 
 
В период экономической нестабильности, когда многократно усиливаются противоречия и системные риски в банковской сфере и возникает 
угроза динамичному развитию экономики в целом, возрастает значимость 
исследований управления рисками и  финансовой устойчивостью банка. 
Нарастание в обществе деструктивных явлений денежно-кредитного характера заставляет задуматься над сущностью банка, его финансовой устойчивостью для объяснения и разрешения социально-экономических противоречий. При этом существует и феномен процесса самоуничтожения в 
банковской сфере, который также исследуется в данной работе. 
В работах ряда зарубежных и отечественных авторов (Ричард Р. 
Нельсон, Дж.Уинтер Сидней, М. Фридмен, Г. Рудебуш, Л. Свенссон,            
О. И. Лаврушин, Г. Г. Матюхин, А. М. Тавасиев и др.) содержатся материалы по развитию отношений и технологий управления финансовой устойчивостью банков, но эти работы разрознены и отстают от современных 
требований.  
В монографии на основе анализа эволюции теории денег и кредита  
показана связь в одной иерархической системе институтов и механизмов, 
обеспечивающих финансовую устойчивость банка в условиях усиления 
экономической нестабильности. Созидательным началом представляется 
не устранение одного из противоположных полюсов активности банка, а 
их взаимодополняющее соединение в целостный организм. Для этого: 
● исследован комплекс проблем по развитию управления финансовой 
устойчивостью банка на основе анализа эволюции теории денег и кредита; 
● показана специфика управления рисками и финансовой устойчивостью российских банков; 
● сформулирован системный подход и современные параметры финансовой устойчивости банка. 

Современные знания и технологические новшества в финансово
кредитной сфере, составляющие основу национального богатства высокоразвитых держав, не могут быть эффективно скопированы, а в некоторых 
случаях – даже использованы в условиях менее индустриально развитых 
стран. Вместе с тем в российской банковской системе наблюдается подавление ее самоорганизующих основ: с одной стороны, так называемого патернализма, с другой стороны, адаптации международных норм и технологий западных финансово-кредитных институтов. Это глубинное противоречие имеет для российских банков разрушительный, самоуничтожающий 
характер.  

Введение 
 
 

5 

Размышляя о феномене русского национального сознания, Ф. М. Достоевский выделял черты «в высшей степени изображающие нам весь русский 
народ в его целом». Главной чертой писатель назвал «забвение всякой 
мерки всегда и во всем», «потребность хватить через край, потребность в 
замирающем ощущении, дойдя до пропасти, свеситься в нее наполовину, 
заглянуть в самую бездну и – в частных случаях, но весьма нередких – 
броситься в нее как ошалелому вниз головой». Причем «потребность отрицания» может неожиданно проявиться, по нашему мнению, в любом российском банке, даже «самом неотрицающем и благоговеющем» (по аналогии с размышлением Ф. М. Достоевского). Вместе с тем, используя замечание Достоевского, считаем, что «широкий всеоткрытый ум» помогает 
сотрудникам российских банков легко усвоить любые учения и теории, 
языки и научные системы. 
По крайней мере, каждый банк пытается самостоятельно оценить 
стрессовые факторы внешней среды. Проведенный анализ позволяет выделить ряд макроэкономических показателей, которые можно рекомендовать 
как универсальные для прогнозирования кризисов и принятия антикризисных мер любому коммерческому банку России.  
В целом представляем свою попытку создания методологических аспектов управления финансовой устойчивостью и рисками в коммерческом 
банке, которые  позволят повысить эффективность управленческих решений в условиях глобализации и усиления финансовой нестабильности.  

1. Проблемы управления финансовой устойчивостью банка 
 
 

6 

1. ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ 
 ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТЬЮ БАНКА 
 
 
1.1. Эволюция теории денег и кредита  
в условиях усиления экономической нестабильности 
 
Опыт формирования системы управления финансовой устойчивостью банка в России нужно признать очень небольшим по историческим 
масштабам. И даже создание международных союзов и обмен научным 
опытом в мировом масштабе отнюдь не защищают от кризисов, ошибок, 
непродуманных действий центральных банков и правительств различных 
стран мира при формировании устойчивой банковской системы.  
Действительно, в условиях рыночных отношений в России надежность работы и финансовая устойчивость банков становятся необходимыми и стимулирующими факторами привлечения денежных накоплений для 
последующего их перераспределения с целью развития экономики. Сфера 
кредита и  денег в банковской деятельности всегда затрагивает основы 
экономической жизни общества. По проблемам кредита, денег (начиная от 
Ксенофонта, Платона и Аристотеля и вплоть до начала XXI в.) в мире 
опубликовано около шести тысяч специальных работ. Все же во второй 
половине ХХ в. возникла тенденция перехода к «чисто кредитной экономике».  Последняя, по нашему мнению, важна в контексте эволюции               
теории кредита и денег, создающей условия для обеспечения финансовой 
устойчивости банка при  усилении экономической нестабильности. И наоборот, по мнению Д. Хикса (Нобелевская премия 1972 г. за исследовательский вклад в теории всеобщего равновесия и благосостояния совместно с К. Эрроу),  фискальный фактор негативно влияет на кредитную экономику, занимая главенствующую позицию по отношению к банковскому 
кредиту в решении задачи всеобщего равновесия.  
В свою очередь, Ф. Модильяни (премия 1985 г. за разработку основ 
теории сбережений и функциональные исследования динамики накоплений и финансовых рынков)  доказал в области монетарной теории и финансовых рынков, что уровень сбережений, капитал как самовозрастающая 
стоимость связаны с эволюцией кредита. Помимо этого, банковский кредит обладает свойством антиципации, т. е. предвосхищения будущих благ. 
Следовательно, в основе управления финансовой устойчивостью банка 
должно быть перспективное мышление. Сложность моделирования экономических процессов при применении гипотезы адаптивных ожиданий изза ошибок в оценке экономических явлений заставила современных эконо

1.1. Эволюция теории денег и кредита в условиях усиления экономической нестабильности 
 
 

7 

мистов разработать теорию на основе гипотезы рациональных ожиданий. Эта 
гипотеза, как известно, предполагает, что индивиды основывают свои прогнозы не только на информации о прошлом, но и на текущей доступной информации, а также на собственном понимании экономических процессов. 
Банк – это организация, осуществляющая управление капиталом – 
собственным и заемным. Капитал рассматривается нами с позиции самовозрастающей стоимости, ее устойчивости по отношению к различным 
рискам. Есть и другие понятия капитала, например «человеческий капитал». Это понятие также исследуется в работе с позиции отношений между 
людьми, определяющими успех их общей деятельности в процессах 
управления устойчивостью кредитной организации, основанных на понимании роли человека при достижении конечного результата. Проблема делового мира как социокультурного феномена в ее философско-экономическом 
значении вбирает в себя все аспекты философии хозяйства, общественноэкономического бытия. От понимания целей предпринимательства, способов обретения богатства зависят мотивационное и поведенческое направления хозяйственной деятельности человека. 
Сфера банковского менеджмента охватывает такое построение процессов по рациональному управлению денежно-кредитными потоками и 
использованию знаний и опыта банковского персонала, которое обеспечивает условия финансовой устойчивости коммерческого банка. 
Устойчивость коммерческого банка, на наш взгляд, это равновесное 
или близкое к нему состояние кредитной организации, при котором обязательно выполняется достижение количественных и качественных показателей на уровне, установленном обществом, необходимом для осуществления банковской деятельности, а также способность к развитию под воздействием факторов внешней и внутренней среды. 
Финансовая устойчивость коммерческого банка    это качественная 
характеристика, основанная на правильном и эффективном использовании 
потоков денежных средств, соответствии финансовых показателей деятельности нормативам, утвержденным надзорными органами для выполнения необходимых функций, а также возможности адаптации к изменениям экономической среды.  
По нашему мнению, современный макроэкономический подход к частным вопросам теории  кредита, развития банковского дела, в том числе 
управления финансовой устойчивостью, обнаруживается в теории денег и 
кредита, дополненной кейнсианской и монетаристской идеями денежнокредитного регулирования экономики.  
Неслучайно премия по экономике была присуждена представителям 
противоположных точек зрения на поведение человека в экономическом 
процессе – Д. Канеману и В. Смиту. Так, израильско-американский психо

1. Проблемы управления финансовой устойчивостью банка 
 
 

8 

лог Д. Канеман доказательно утверждает, что люди часто ведут себя иррационально, плохо умеют соотносить выгоды и риски, что уже привело к 
краху ряда финансовых рынков, работающих под влиянием рациональных 
прогнозов инвестиционных банков. В. Смит экспериментальным путем 
подтвердил обратный тезис, на котором строится большинство экономических теорий: в ситуации покупок и продаж люди ведут себя рационально. Синтез этих теорий, основанный на совместимости иррационального 
поведения индивидуумов с рациональным поведением рыночных институтов, позволяет, на наш взгляд,  более точно прогнозировать будущую финансовую устойчивость банка. 
 Далее, по мнению Д. Хикса, разрушение золотого стандарта знаменовало важный шаг в продвижении к чисто кредитной экономике при активной деятельности банков.  
Важно охарактеризовать, во-первых, тенденцию перехода к чисто 
кредитной экономике в контексте развития банковских управленческих 
решений для поддержания финансовой устойчивости кредитных организаций в условиях глобализации и усиления финансовой нестабильности. Вовторых, необходимо найти универсальный ключ к разгадке в сбоях механизма, обеспечивающего финансовую устойчивость банка. 
Без сомнения, банку необходимо прогнозировать прибыльность клиента, учитывая возможные продажи кредитных продуктов. Для этого, как 
мы считаем, кредитный процесс должен быть включен в банковский процесс анализа и прогноза взаимоотношений с клиентами, который, как правило, основывается на концепции Lifetime Value (LTV), учитывающей полезность труда, производства продукции, текущую стоимость клиента 
(приносимую прибыль), будущую стоимость и лояльность. Опираясь на 
высказывания русского экономиста С. Ю. Витте, следует отметить труд на 
предприятиях-заемщиках как основу деятельности любого банка. «… При 
современном состоянии человечества, когда благодаря развитию сообщений природные богатства довольно легко перемещаются, а благодаря международному кредиту капиталы всего света в значительной мере интернационализировались, труд приобрел особое значение в создании богатства»1. 
Между тем в самой природе производства и потребления есть условия, которые диктуют неизбежность развития теории денег. Как образно 
выразился английский экономист ХХ в. Джон Кейнс: «Значение денег 
прямо проистекает из того факта, что они являются связующим звеном 
между настоящим и будущим» 23. Разумеется, основными производите
                                                 
1 Витте С. Ю. Избранные воспоминания (18491911 гг.)/С. Ю. Витте.  – М.: Мысль, 
1991. – С. 512. 
 

1.1. Эволюция теории денег и кредита в условиях усиления экономической нестабильности 
 
 

9 

лями денежных сбережений являются предприятия, домашние хозяйства, 
которые часть своих денежных доходов от трудовой деятельности  используют на потребление, а другую часть оставляют в банках на покрытие будущих расходов, т. е. сберегают (рис. 1.1).  
 

Рис. 1.1.  Роль труда, денег в деятельности банков 

Важно то, что деньги как экономическая «информация» служат все
общей мерой всех экономических благ, созданных трудом, а потому способны переходить с одного материального носителя на другой (средство 
обращения), передаваться из рук в руки от одного владельца к другому 
(средство платежа). Поэтому при рассмотрении эволюции теории денег 
возникает вопрос о свойствах денег, реально существующих в виде долгов, 
формирующих условия устойчивости банка. И даже когда деньги являлись 
особым товаром, важны были следующие их свойства 3: 
1. Надежность, т. е. минимальный риск потери результатов труда. Надежность денег есть не что иное, как способность выполнять функцию меры 
стоимости. В настоящее время надежность денег определяется не физической 
природой, а действиями правительств и центральных банков, контролирующих эмиссию денег и осуществляющих надзор за деятельностью кредитных 
организаций, разрабатывая нормативно-правовое поле  (пруденциальные нормы). Поэтому надежность банковской системы в целом, понятность банковской политики и применяемых информационных технологий имеет большое 
значение в управлении финансовой устойчивостью любого банка. Так, в отличие от наличных денег их электронные аналоги, создаваемые банками, не обладают официальным статусом законного платежного средства. Продавец или 
получатель средств может отказаться принимать их в оплату своих товаров и 
услуг. Все-таки наличные деньги – это обязательства Центрального банка, а 
безналичные деньги – обязательства коммерческих банков.  
Стало быть, управление финансовой устойчивостью банка как основного хранителя богатства хозяйствующих субъектов предполагает в 
действительности, на наш взгляд,  эффективное владение и использование 

Воспроизводство 
Труд 
Соотношение 
темпов роста 
производства  
и потребления 

 
 
Товары – результаты 
труда 
 

Деньги 

 
Потребление 

Банки –
сбережения

1. Проблемы управления финансовой устойчивостью банка 
 
 

10 

информации о приоритетных направлениях воспроизводственного процесса, позволяющих не только сохранить для общества ранее созданные ценности (новые производства и технологии), но и приумножить их за счет 
кредитных операций, управлять будущими благами. Правильнее при раскрытии сущности финансовой устойчивости банка заявлять о способности 
банка быть надежным общественным хранителем капитала. 
2. Ликвидность  заключается в минимуме времени при использовании их (денег) на обмен результатами труда для удовлетворения производственных или личных потребностей, способности выполнять функции 
средства обращения и средства платежа. 
3. Сохранность – реальное наполнение благами, т. е. самовозрастание стоимости. 
В свою очередь, М. П. Березина подчеркивает: «Деньги – всеобщий, самый ликвидный актив общества, используемый для измерения цен товаров 
(услуг) и как средство обмена» 25. В процессе воспроизводства современные 
деньги функционируют не только в сфере товарного обращения, но и движения капитала и доходов. Кейнс, поддерживая количественную теорию денег, 
обходится без скорости обращения, но вводит различие между кредитной и 
денежной эмиссиями 23.  Тогда как для развития теоретических основ 
управления финансовой устойчивостью банка следует признать, что банк – 
это рационализатор денежного оборота через использование банковских продуктов и услуг для обмена продуктами общественного труда.  
Действительно, банки не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование проектов с 
использованием страховых операций, купли-продажи ценных бумаг (долевых и долговых), а в некоторых случаях и управление имуществом. Управление финансовой устойчивостью банка, как мы считаем, должно учитывать эволюцию теории денег и их свойства ликвидности. При этом, для 
банка как рационализатора денежного оборота и производителя банковских продуктов мы будем использовать мультиплицирующий эффект от 
применения новых финансовых технологий для развития экономики страны. «Вопрос состоит …не столько в том, могут или не могут банки … создавать платежные средства, сколько в границах такого эмитирования, инфляционного или безинфляционного влияния банковской эмиссии (в наличной и безналичной форме) на денежное обращение» 25.  
По мере того как банк стал финансовым посредником в платежах, 
развивается теория денег, появляются разные высказывания ученых о 
сущности банка. Созидательная сила банков как раз состоит в том, что 
благодаря производимой ими аккумуляции, собиранию бездействующих 
денежных ресурсов они могут превратить и превращают их в капитал 19.