С ТРАХО В О Й  С ЕРВ И С

M.Я.Веселовский

Рекомендовано УМО учебных заведений

Российской Федерации по образованию

в области сервиса и туризма Минобрнауки России

в качестве учебного пособия для студентов,

обучающихся по специальности

10 0103 «Социальнокультурный сервис и туризм»

МОСКВА • АЛЬФАМ • ИНФРАМ
2009

УДК 368.01
ББК 65.271
В38

Р е ц е н з е н т ы:
В.А. Соколов (Межотраслевой страховой центр);
И.В. Абрамов (Русский страховой центр);
И.С. Санду (Институт бухгалтерского учета и прикладной
информатики Российского университета кооперации)

Веселовский М.Я.
Страховой сервис: Учебное пособие. – М.: АльфаМ:
ИНФРАМ, 2009. – 288 с. – (Глобальный сервис).

ISBN 9785982810427 («АльфаМ»)
ISBN 9785160029511 («ИНФРАМ»)

Раскрывается экономическая сущность страхования как составного
звена сферы услуг. Рассматриваются виды страхования, вопросы перестра
хования, финансовые основы страховой деятельности, особенности стра
хования внешнеэкономической деятельности предприятий и фирм. При
водятся конкретные примеры из страховой практики. Для лучшего усвое
ния учебного материала к каждой главе даются контрольные вопросы и
тесты.
Для студентов и преподавателей экономических и сервисных специ
альностей вузов.

УДК 368.01
ББК65.271

© «АльфаМ»; «ИНФРАМ», 2009
© Веселовский М.Я., 2009

В38

ISBN 9785982810427 («АльфаМ»)
ISBN 9785160029511 («ИНФРАМ»)

ПРЕДИСЛОВИЕ

Известный немецкий экономист А. Манэс утверж
дал: «Страхованию должно быть отведено выдающееся место, так
как оно во всех своих видах удобным и чрезвычайно целесообраз
ным способом служит обеспечению материального благополучия
человека».
Страхование зародилось в глубокой древности. Уже тогда че
ловек старался оградить себя от многочисленных опасностей,
подстерегающих его в самых различных ситуациях. Постепенно
из довольно примитивной формы взаимопомощи страхование
превратилось в важнейшую составляющую экономики. Через ме
ханизм страхования обеспечивается стабильная и безопасная
жизнедеятельность отдельного человека и общества в целом.
В рыночных условиях деятельность предприятий, фирм, любого
хозяйствующего субъекта подвержена огромным рискам, выра
жающимся в виде стихийных бедствий, пожаров, изменений эко
номической конъюнктуры и т.д. Не меньшим рискам подвергают
ся человек и его имущество в своей повседневной жизни. Как по
казывает опыт, достаточно успешно противостоять этим рискам
можно путем страхования.
Важность страхования для современной российской экономи
ки трудно переоценить. Без создания стройной системы страхова
ния невозможно решить поставленные задачи по удвоению ВВП,
привлечению в страну необходимого объема зарубежных инвести
ций, реализации крупных национальных проектов, дальнейшему
реформированию экономики. В последние годы страхование дина
мично развивается и становится неотъемлемым элементом рыноч
ной инфраструктуры. Сейчас в стране функционирует более тыся
чи страховых компаний, около ста различных страховых союзов и
ассоциаций, свыше тысячи страховых брокерских фирм. Практи
чески все работающее население охвачено обязательными и добро
вольными формами страхования. Тем не менее объем страховых
операций и общий уровень страховой культуры в нашей стране
попрежнему ниже, чем во многих зарубежных странах. Значи

мость страхования в этих странах подтверждается известной фра
зой о том, что современному человеку необходимы трое – адвокат,
налоговый инспектор и страховой агент.
Государственная политика в сфере страхования должна быть
направлена на создание прогрессивной законодательной и нор
мативноправовой базы, облегчающей интеграцию отечественно
го страхования в мировой рынок страхования, ужесточение требо
ваний к деятельности страховых компаний, стимулирование и
продвижение страховых продуктов, максимально удовлетворя
ющих потребности населения и хозяйствующих субъектов. Одна
ко прежде всего должен быть реализован целый комплекс органи
зационных мер по изменению менталитета населения и повыше
нию его заинтересованности в страховании.
Настоящее учебное пособие поможет освоить и эффективно
использовать механизм страхования для повышения устойчиво
сти предприятий и фирм. С этих позиций в пособии рассмотрены
экономическая сущность и классификация страхования, управле
ние рисками, организация страховой деятельности, вопросы го
сударственного регулирования страхования, законодательная и
нормативноправовая базы страховой отрасли. Особое внимание
уделено принципам организации основных видов личного, иму
щественного страхования и страхования ответственности, даны
представления о методических основах расчета тарифных ставок,
освещены вопросы перестрахования, финансовой деятельности и
налогообложения страховых компаний. Кроме того, учтено воз
растающее значение внешнеэкономической деятельности в рабо
те отечественных предприятий и фирм, в связи с чем проанализи
рованы основные виды страхования в этой сфере, в том числе
страхование политических рисков, имеющих особое значение при
осуществлении внешнеторговых сделок.
В приложениях к учебному пособию приводятся извлечения
из Гражданского кодекса РФ и Федерального закона «Об осно
вах обязательного социального страхования», Закон РФ «Об орга
низации страхового дела в Российской Федерации» (приложе
ния 1–3), а также примеры договора страхования и страхового по
лиса (приложения 4 и 5).

6
Предисловие

СОЦИАЛЬНОЭКОНОМИЧЕСКАЯ
СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ

1.1. История развития страхования

Страхование – одна из древнейших категорий
общественноэкономических отношений. Истоки страхования
уходят в такое далекое прошлое, что установить точное время его
возникновения не представляется возможным. Оно зародилось
тогда, когда в обществе еще только складывались отношения соб
ственности и товарные отношения. Говоря о древности такого ро
да экономических отношений, нередко вспоминают библейскую
притчу о египетском фараоне, которому приснились вышедшие
из вод Нила семь тучных коров и затем – семь тощих, сожравших
тучных. Призванный к фараону Иосиф расшифровал этот сон как
семь урожайных лет и семь неурожайных и предложил делать в
урожайные годы необходимые запасы на случай неурожайных лет.
Первоначальный смысл термина «страхование» исходит из его
корневого значения «страх». Различные опасности подстерегали
человека всегда и повсеместно. Страх перед пожарами, наводне
ниями, набегами, грабителями и другими опасностями был впол
не естественной реакцией человека. Страхованием стали назы
вать разделение опасности («страха») с другими людьми, ее пере
дачу более сильным.
Во все времена собственник имущества волновался за его со
хранность и соответственно за свое материальное благополучие.
Именно на этой почве возникла идея возмещения материального
ущерба путем солидарной раскладки между заинтересованными
владельцами имущества. Если бы каждый собственник попытался
возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать
материальные или денежные резервы, равные стоимости своего
имущества, что, естественно, экономически не оправдано и разо
рительно. В самом деле трудно представить себе в реальной жизни
владельца небольшой мастерской по ремонту обуви, едва сводя

щего концы с концами, но при этом сумевшего отложить сумму,
равную стоимости этой мастерской, на случай непредвиденных
обстоятельств.
Жизненный опыт свидетельствует, что все непредвиденные и
чрезвычайные события носят случайный характер, а ущерб от этих
событий невозможно предсказать. Замечено также, что число тех,
кто заинтересован в страховании, часто бывает больше, чем по
страдавших от различных бедствий. При таких условиях равно
мерная раскладка ущерба между заинтересованными лицами за
метно сглаживает последствия стихийных бедствий и других опас
ностей. При этом, чем больше участников участвует в раскладке
ущерба, тем меньше средств приходится вкладывать каждому уча
стнику для компенсации ущербов. Так возникло страхование,
сущность которого составляет солидарная раскладка ущерба меж
ду участниками соглашения.
Страхование прошло ряд этапов развития.

Взаимопомощь. Первоначальные формы страхования носили
натуральный характер. Самые древние правила страхования, до
шедшие до нас, изложены в одной из книг Талмуда. Так, Талмуд
предписывал в случае, если у одного из погонщиков ослов гибло
животное, остальным погонщикам выделить ему взамен другого
осла, но только не деньги. Аналогичные договоры заключались в
Древней Палестине и Сирии на случай падежа, растерзания хищ
ными зверями, кражи или пропажи осла у коголибо из участни
ков каравана. В законах вавилонского царя Хаммурапи (II тысяче
летие до н.э.) предусматривалось заключение соглашения между
погонщиками и купцами о совместном несении убытков, которые
могли случиться в пути вследствие нападения разбойников, паде
жа верблюдов, кражи и т.п.
Таким образом, уже в те времена была заложена коллективная
взаимопомощь, а самое главное – был заложен важный принцип
страхования – оно не должно служить обогащению.
Взаимное страхование было особенно развито в Древнем Ри
ме. Оно применялось различными корпорациями и коллегиями,
объединявшими своих членов на основе общественноэкономи
ческих, религиозных, бытовых и личных интересов (например,
легионеры, гладиаторы, возничие и т.д.). Основными целями та
кого страхования были обеспечение своим членам достойного по

8
Глава 1. Социальноэкономическая сущность страхования

гребения (установка памятника, организация похоронной про
цессии), оказание материальной поддержки в случае увечья,
болезни и проч. Участники этих организаций уплачивали соответ
ствующий единовременный, а затем ежемесячные взносы.
Форма взаимного страхования существовала и в средние века.
Средневековое страхование обычно именуется гильдийскоцехо
вым. Первые гильдии купцов и ремесленников возникли в Англии
(IX–XI вв.), а затем в Германии (XI–XII вв.) и Дании (XII в.). Воз
мещение убытков или выплата пособий производились из обще
гильдийской или общецеховой кассы либо путем последующей
раскладки между его членами.
Организация взаимопомощи в гильдиях и цехах постепенно
получала более определенные формы. В этот период произошло
разделение страхования на личное и имущественное. Личное
страхование в гильдиях предусматривало выплату пособия в слу
чае смерти, болезни и инвалидности. Имущественное страхова
ние предполагало возмещение убытков, возникших вследствие
стихийных бедствий, таких, как наводнение, пожар, кораблекру
шение, падеж скота, а также убытков от краж и грабежей. В этот же
период уточнялись размеры страховых взносов и размеры страхо
вых выплат, определялся перечень страховых случаев, при кото
рых эти выплаты производились, и др. Специальным страховым
случаем, который давал право на получение дополнительной по
мощи, было разорение члена гильдии независимо от причины.

Коммерческое страхование. Постепенно страховые операции
стали приобретать коммерческий характер, когда предпринима
тельстраховщик стал вести дело для получения прибыли. Этот
процесс совершился прежде всего в морском страховании в ХIV в.
в Италии, которой принадлежала тогда гегемония в торговле по
берегам Средиземного моря.
В конце XVI в. центр морского коммерческого страхования пе
реместился в Англию. Во второй половине XVII в. в Англии создан
«Огневой офис», который первым начал осуществлять страхование
строений от пожара. В 1762 г. английское страховое общество «Эк
витебл» приступило к страхованию жизни. В 1825 г. во Франции
появилось страхование гражданской ответственности, спустя не
которое время в Германии стали страховать скот от падежа, а во
Франции – сельскохозяйственные растения от градобития.

1.1. История развития страхования
9

После Первой мировой войны к началу 1920х гг. страхование
окончательно сформировалось во многих странах мира и зареко
мендовало себя как одно из самых прибыльных направлений в
бизнесе. В этом секторе экономики сосредоточились огромные
финансовые средства.

Развитие страхового дела в России. Первые зачатки страхования
на Руси отмечены в памятнике древнерусского права «Русская
Правда» (X–XI вв.). Этот документ дает интересные сведения о
нормах, касающихся материального возмещения вреда общиной
в случае убийства. «Дикая вира» выплачивалась в случае смерти от
нападения неизвестного убийцы, а также в случае смерти, насту
пившей в результате неумышленного, непреднамеренного убий
ства. Страховой принцип проявлялся в раскладке убытков между
членами общины.
В России до конца XVIII в. не было своей отечественной стра
ховой организации. Страховые услуги оказывали иностранные
компании. Платежи вносились золотом и уходили за границу. От
ток капитала достиг настолько ощутимых размеров, что прави
тельство решило ограничить доступ иностранных страховщиков
на российский рынок и попыталось организовать государствен
ную систему страхования от пожаров.
В 1786 г. был издан «Манифест об учреждении Государствен
ного заемного банка», запрещавший страховать имущество у ино
странных страховщиков. В том же году при этом банке создается
страховая экспедиция, на которую возлагалась обязанность стра
хования от огня имущества и строений российских подданных.
Однако финансовые результаты экспедиции оказались убыточ
ными, поэтому вскоре ее деятельность была прекращена. В 1827 г.
на базе экспедиции было образовано «Первое российское от огня
страховое общество», получившее от правительства монополию
на ведение страховых операций в течение 20 лет в Петербурге, Мо
скве, Одессе и других крупных губернских городах.
В дальнейшем с разрешения правительства создаются еще два
крупных страховых общества – «Второе российское от огня стра
ховое общество» (1835) и «Саламандра» (1846). «Второе страховое
общество» получило монополию на 12 лет на страхование от огня в
40 губерниях России, а «Саламандра» – на 12 лет на проведение
страхования от огня в Закавказье, Бессарабии, на Дону и в Сиби

10
Глава 1. Социальноэкономическая сущность страхования

ри. Монопольное право на проведение страховой деятельности в
определенных районах давалось обществам с той целью, чтобы
быстрее создать устойчивую финансовую базу.
Правительство предпринимает меры по расширению видов
страхования. В 1835 г. было создано страховое общество «Жизнь»,
которое начинает заниматься личным страхованием, а в 1847 г.
учреждается страховая компания «Надежда», специализировавшая
ся в сфере транспортного страхования. В том же 1847 г. правительст
во отменило все привилегии, предоставленные страховым компани
ям. С этого времени на смену государственному протекционизму
приходит свободная конкуренция между страховыми компаниями.
После отмены крепостного права и проведения ряда экономи
ческих реформ получило развитие земское страхование, прово
дившееся органами местного самоуправления в сельской местно
сти. На него приходилось около 17% общего объема страховых
операций в стране. Крупным шагом в формировании российского
страхового рынка стала организация обществ взаимного страхо
вания, которые сосредоточились прежде всего на страховании от
огня. На них приходилось около 7% страхового рынка. К концу
XIX в. в России работало свыше 300 страховых организаций, среди
которых доминировали земские страховые организации и обще
ства взаимного страхования.
К 1913 г. в России сложился развитый страховой рынок, на ко
тором присутствовали практически все виды страхования. Фи
нансовые ресурсы страховых обществ стали важным источником
крупных инвестиций. Одним из основных направлений инвести
ций было вложение средств в недвижимость. Страховые общества
строили или покупали доходные дома, которые затем сдавали в
наем квартиросъемщикам. Свободные средства помещались не
только в недвижимость, но и в быстро реализуемые активы – об
лигации государственных займов, гарантированные правительст
вом облигации государственных и частных железных дорог, акции
устойчивых коммерческих банков и другие надежные фондовые
ценности, что, безусловно, укрепляло экономику страны.
Страховым обществам принадлежали ведущие позиции в оте
чественной финансовой олигархии. На их банковских счетах кон
центрировалась огромные денежные суммы. Происходило посте
пенное сближение кредитной и страховой сфер. Стало широко

1.1. История развития страхования
11