Основы финансовой грамотности

А. М. Чернопятов 

Основы финансовой грамотности 

Учебник 

Москва 
2023 

УДК 336(075) 
ББК 65.26я7 
Ч-49 

Рецензенты:Абрамов В. Л., д-р экон. наук, проф., гл. науч. сотр.  
Института исследований международных  
экономических отношений Финансового университета  
при Правительстве Российской Федерации, акад. РАЕН; 
Ахметов Л. А., д-р экон. наук, проф. 

Чернопятов,А.М.Ч-49       Основы финансовой грамотности : учебник / 
А. М. Чернопятов. — Москва : Директ-Медиа, 2023. — 
208 с. 

ISBN 978-5-4499-3528-1 

Учебник по дисциплине «Основы финансовой грамотности» 
разработан в соответствии с Федеральным 
государственным образовательным стандартом среднего 
профессионального образования (ФГОС СПО) и учебным 
планом.  
Материал учебника направлен на развитие у обучающихся 
универсальной компетенции категории экономическая 
культура, в том числе финансовая грамотность. 
В состав учебника включены: теоретическая часть, кейсы, 
практические материалы и тесты, которые необходимы 
для аудиторной и самостоятельной работы обучающихся. 
Предназначен для преподавателей и студентов колледжей, 
школ бизнеса, а также бакалавров, изучающих 
курс экономических дисциплин. Материалы могут быть 
использованы при разработке учебных программ и в 
процессе преподавания ряда дисциплин, связанных с 
финансовыми, налоговыми, экономическими и другими 
направлениями. 

УДК 336(075) 
ББК 65.26я7 

ISBN 978-5-4499-3528-1 
© Чернопятов А. М., текст, 2023 
© Издательство «Директ-Медиа», оформление, 2023 

Оглавление 

Введение .............................................................................................................. 7 

Раздел 1. Экономика и экономическая наука ................................. 9 

Тема 1.1. Потребности человека 
и ограниченность ресурсов .................................................................. 9 

1.1.1. Понятие экономики. Предмет 
экономической науки ......................................................................... 9 

1.1.2. Потребности человека ........................................................ 14 

1.1.3. Рынки труда, капитала, земли 
и природных ресурсов ..................................................................... 17 

Практикум к разделу 1 ........................................................................ 24 

Раздел 2. Семейный бюджет .................................................................. 29 

Тема 2.1. Семейный бюджет ............................................................. 29 

2.1.1. Понятие семейного бюджета .......................................... 29 

2.1.2. Раздельное бюджетирование ......................................... 30 

2.1.3. Общее (совместное) бюджетирование ...................... 31 

2.1.4. Смешанный вид бюджетирования ............................... 32 

Тема 2.2. Ведение домашнего хозяйства ................................... 33 

2.2.1. Общие принципы грамотного ведения 
домашней бухгалтерии .................................................................. 33 

2.2.2. Источники доходов и расходов семьи ........................ 34 

Практикум к разделу 2 ........................................................................ 35 

Раздел 3. Деньги и банки ......................................................................... 42 

Тема 3.1. Деньги и их роль в экономике ..................................... 42 

3.1.1. Сущность и понятие денег ................................................ 42 

3.1.2. Натуральные и символические деньги ..................... 44 

3.1.3. Натуральные (товарные) деньги .................................. 45 

3.1.4. Деньги как форма стоимости .......................................... 47 

3.1.5. Деньги и масштаб цен ......................................................... 51 

3.1.6. Функции денег ........................................................................ 52 

3.1.7. Денежное обращение........................................................... 57 

Практикум к теме 3.1 ............................................................................ 59 

Тема 3.2. Банковская система ........................................................... 62 

3.2.1. Понятие банковской системы......................................... 62 

3.2.2. Роль и деятельность банков в экономике ............... 66 

3.2.3. Стабильность и динамичность 
банковской системы ......................................................................... 67 

3.2.4. Центральный банк: факторы 
независимости, задачи и функции ........................................... 68 

Практикум к теме 3.2 ............................................................................ 71 

Тема 3.3. Ценные бумаги. Фондовые биржи ............................ 83 

3.3.1. Ценные бумаги и их виды ................................................. 83 

3.3.2. Первичный и вторичный рынки 
ценных бумаг ....................................................................................... 85 

3.3.3. Фондовые биржи .................................................................... 88 

Практикум к теме 3.3 ............................................................................ 90 

Тема 3.4. Инфляция и ее социальные последствия .............. 96 

3.4.1. Сущность инфляции ............................................................. 96 

3.4.2. Измерение силы инфляционных 
процессов ................................................................................................ 98 

3.4.3. Виды инфляции ................................................................... 101 

3.4.4. Социально-экономические последствия 
инфляции ............................................................................................ 106 

Практикум к теме 3.4 ......................................................................... 109 

Тема 3.5. Валюта. Обменные курсы валют ............................. 116 

3.5.1. Понятие валюты .................................................................. 116 

3.5.2. Принципы валютного регулирования 
и валютного контроля в РФ ...................................................... 119 

3.5.3. Валютный курс и его характеристика .................... 121 

3.5.4. Валютный курс как индикатор 
экономики ........................................................................................... 123 

3.5.5. Обменные курсы валют ................................................... 125 

Практикум к теме 3.5 ......................................................................... 127 

Раздел 4. Налоговая система 
в Российской Федерации ...................................................................... 133 

Тема 4.1. Налоги и налогообложение ....................................... 133 

4.1.1. Сущность, функции и виды налогов ........................ 133 

4.1.2. Классификация налогов и сборов .............................. 138 

4.1.3. Системы налогообложения ........................................... 142 

4.1.4. Система и функции налоговых органов ................. 146 

4.1.5. Принципы налогообложения ....................................... 148 

4.1.6. Стабильность налоговой системы ............................ 151 

4.1.7. Современная налоговая система в РФ..................... 153 

Практикум к разделу 4 ..................................................................... 155 

Раздел 5. Инвестиции ............................................................................. 161 

Тема 5.1. Инвестиции и их характеристика .......................... 161 

5.1.1. Понятие и виды инвестиций ........................................ 161 

5.1.2. Инвестиционный цикл .................................................... 165 

Практикум к разделу 5 ..................................................................... 166 

Раздел 6. Страховая деятельность .................................................. 172 

Тема 6.1. Страхование ........................................................................ 172 

Тема 6.2. Социальное страхование ............................................. 177 

Практикум к разделу 6 ..................................................................... 180 

Раздел 7. Мошенничество на финансовом рынке .................. 185 

Тема 7.1. Мошеннические действия 
на финансовом рынке ....................................................................... 185 

Практикум к разделу 7 ..................................................................... 187 

Ключи к тестам .......................................................................................... 200 

Список использованной литературы ............................................ 202 

Введение 

В современных условиях на фоне стремительного разви-

тия финансового сектора в Российской Федерации все большее 
внимание уделяется развитию финансовой грамотности 
населения. Финансовый сектор является лидером в развитии 
новых продуктов, которые выражены в различных видах 
депозитов, кредитования, страхования и др. Кроме финансового 
сектора в этом направлении присутствуют такие 
направления как налоги и налогообложение, финансовое 
мошенничество, пенсионное обеспечение, инвестиции и другое. 
Финансовая грамотность является необходимым атрибутом 
в учебном процессе в образовательных учреждениях. 
Предлагаемым учебником мы дополняем учебную литературу 
по курсу «Основы финансовой грамотности» для системы 
среднего профессионального образования. Материал по дисциплине «
Основы финансовой грамотности» был создан на 
базе колледжа, прошел апробацию в аудиториях с различными 
обучаемыми группами по разным специальностям. 

«Основы финансовой грамотности» — это системный 

мониторинг и контроль над всеми действиями различных 
субъектов через призму норм, правил и законов. 

Еще вчера о финансовой грамотности говорили как о 

чем-то далеком и непонятном или, можно сказать, ненужном 
элементе. Реалии современного мира все расставили 
по местам, и необходимость внедрения основ финансовой 
грамотности в учебный процесс доказана временем. Быстро 
меняющаяся финансовая обстановка обязывает подходить к 
этому вопросу теперь более профессионально. 

На современном этапе практически все физические ли-

ца, домохозяйства и хозяйствующие субъекты имеют IT-
технологии, персональные компьютеры и другие составляющие, 
необходимые для ведения своей деятельности. А это 
накладывает большой вес на подготовку специалистов различных 
уровней. Дисциплина «Основы финансовой грамотности» 
является обязательной при приобретении любой 
специальности, так как невозможно двигаться дальше, жить 
и обучаться без знаний ее основ. 

Финансовая грамотность населения страны является 

одним из условий обеспечения стабильности финансовой 
среды. Рациональное финансовое поведение предполагает 

эффективное управление собственными денежными ресурсами, 
составление семейного бюджета, избегание различных 
рисков, которые связаны с неграмотным использованием 
финансовых продуктов и услуг, предъявляемых на рынке. 

Финансово грамотное население дает возможность гос-

ударству более эффективно развивать экономику страны за 
счет умения корректного использования денежных средств, 
своевременного выполнения инвестиционных, налоговых и 
страховых обязательств. Мы часто можем видеть различные 
рейтинги по финансовой грамотности, где Россия не является 
лидером, но это все конечно, относительные показатели, 
и никто точно не может определить степень грамотности 
населения с высокой точностью. Для устранения различных 
перекосов области финансовой грамотности необходимо 
всего лишь вести постоянную работу и не останавливаться. 
Цель изучения дисциплины «Основы финансовой грамотности» 
заключается в формировании теоретических и 
практических знаний у студентов и специалистов по применению 
средств и методов по организации в области финансов 
для грамотного принятия управленческих решений.  

Читаемая дисциплина предусматривает всесторон-

ний анализ основных экономических и финансовых вопросов, 
включая законодательство, механизмы и практику 
правоприменения, результаты регулирующего воздействия 
и ответную реакцию бизнеса, а также зарубежный опыт. 
В качестве доказательных иллюстраций ключевых результатов 
используются учебники, учебные пособия, монографии, 
примеры из практики, данные статистики. 

Изучаемое направление может быть полезно в первую 

очередь тем, кто занимается управленческой, финансовой, 
предпринимательской деятельностью, а также работает в 
государственных и муниципальных учреждениях. Ценный 
багаж знаний даст дисциплина и тем, кто предполагает 
заняться аналитической, научно-исследовательской и преподавательской 
работой в области экономики. 
Особенность данного учебника состоит в том, что основное 
внимание уделено в большей мере решению практических 
задач и разбору практических ситуаций, анализу 
законодательных и нормативных актов в области «финансов» 
и практики применения. 

Раздел 1. Экономика  
и экономическая наука 

Данный раздел является необходимым атрибутом для 
изучения дисциплины «Основы финансовой грамотности», 
так как все действия человека начинаются именно с экономических 
позиций. Кроме этого, основы финансовой грамотности 
тесно переплетаются с экономикой, которая 
работает на удовлетворение потребностей человека в условиях 
ограниченности ресурсов. Именно с позиций удовлетворения 
потребностей человека и ограниченных ресурсов 
мы и начнем изучать предлагаемую дисциплину. Самое 
главное, что мы должны знать, это что у человека практически 
всегда доминируют неограниченные потребности при 
ограниченных ресурсах. 

Тема 1.1. Потребности человека 
и ограниченность ресурсов 

1.1.1. Понятие экономики. Предмет 
экономической науки 

Экономика — это сфера общественной жизни на различных 
уровнях со своими нормами, законами, правилами, 
проблемами и достоинствами, также противоречиями. 
В экономике формируется экономический потенциал представляемого 
общества, производятся различные блага для 
удовлетворения физиологических и духовных потребностей 
людей.  
Экономика представляет собой совокупность общественных 
наук, которые изучают производство (производственный 
менеджмент), распределение (маркетинг) и 
потребление товаров (услуг). Экономическая действительность, 
в свою очередь, является объектом экономических 
наук, подразделяющихся на теоретические и прикладные 
направления. Теоретическое направление называется экономической 
теорией — которая изучает особенности процесса 
обмена, распределения, выбора способа использования 
ограниченных ресурсов. 

В свою очередь прикладная экономика — исследует 
различные возможности применения норм, правил, законов, 
различных теорий, идей, разработанных экономической 
теорией непосредственно для работы элементов экономических 
систем. 

В разных источниках рождение названия экономики 

подается в нескольких интерпретациях. В одной из версий 
название экономики произошло от двух слов «Ойкос» — 
дом, хозяйство и «Номос» — норма, закон, правила. Основоположниками 
являются древнегреческие философы Аристотель 
и Ксенофонт (5–4 вв. до н. э.). 

По другой версии в IV в. до н. э. древнегреческий фило-

соф Ксенофонт написал труд под названием «Домострой» 
(древнегреческое слово — «οἰκονομικός»), который потом 
перевел на латынь Цицерон. Новое название на латинском 
языке звучало уже как Oeconomicus. Термин «экономика» 
всеобщее признание получил после опубликования труда 
«Основы политической экономии» Джона Стюарта Милля 
(1848 г., «Principles of Political Economy»). 

Экономика как наука была выделена в самостоятель-

ную в XVIII веке после выхода труда «Исследование о природе 
и причинах богатства народов» автором, которым 
являлся Адам Смит. До этого периода экономика существовала 
на преднаучном уровне. 
Экономика — это наука, изучающая поведение различных 
социальных групп (обществ) и индивидов в производстве, 
распределении, обмене и потреблении материальных 
благ для удовлетворения неограниченных потребностей при 
ограниченных ресурсах на национальном и мировом уровнях. 
Экономист А. Смит в своих работах выделил основные 
элементы теоретической модели, которая стала научной 
парадигмой или методологической основой теоретических 
исследований в области экономики: 
1) «экономический человек» как специфический субъект 
экономических отношений; 
2) «невидимая рука» — образное определение общественного 
механизма, направляющего развитие национального 
хозяйства при множестве экономических интересов в 
рамках рыночной экономики; 

3) «богатство» — объект экономических отношений,
который образует их целевую функцию. Источником создания 
богатства является труд — природное качество, имманентное 
человеку. Присваивая труд работников, человечество 
создает собственность, а присваивая результаты труда в 
виде потребительных стоимостей или в форме товаров, оно 
создает богатство. 
Другой английский экономист Альфред Маршалл (XIX–
XX вв.) образно сравнил экономику с театром, где актерами 
являются сами зрители, а эффект спектакля зависит от 
сценария, режиссера-постановщика и игры актеров, то есть 
населения. 
Экономика как наука осмысливает и отражает сложный 
противоречивый процесс, находит различные пути к 
разумному использованию природных и человеческих ресурсов 
с наибольшей пользой для общества. В отличие от 
театра экономика есть то, что формирует потребность в 
самом театре. 
Существует множество определений слову «Экономика», 
они могут быть противоречивы друг другу или весьма 
похожи. Но общим для всех этих, весьма разнообразных, 
а зачастую противоречивых определений является ориентация 
на поиск закономерностей движения экономических 
процессов. 
Одним из основных решений для экономики как науки 
является решение ограниченности ресурсов и неограниченных 
потребностей. Ограниченность ресурсов следует понимать 
не в физическом смысле (что тоже имеет место), а как 
невозможность удовлетворения потребностей всех членов 
общества одновременно и полностью. 
Проблему ограниченности ресурсов можно охарактеризовать 
как дисбаланс (т. е. несоответствие, неуравновешенность) 
между потребностями в товарах и услугах и 
средствами для удовлетворения этих потребностей. Человек 
всегда стремится выделиться в общественной среде за 
счет денег, одежды, питания и т. д., но это не всегда возможно. 
Так, при опросе каждый человек хочет иметь много 
денег, но для экономики это невозможно, так как количество 
денег должно быть равным количеству выпускаемых 

товаров. То есть человек, для того чтобы иметь много денег, 
должен много трудиться и производить как можно больше 
благ. С другой стороны, все мы хотим иметь здоровую пищу, 
натуральную одежду, но это опять невозможно в связи с 
ограниченностью ресурсов. Поэтому экономика развивает 
искусственный сектор и удовлетворяет потребности человека, 
одевая его в дешевую одежду, сделанную из газа и 
нефти и т. д. Для производства продуктов питания применяется 
много искусственных удобрений. Если этого не делать, 
то мир погрузится в хаос и бедность. 
В условиях указанной ограниченности и возникает 
проблема выбора, т. е. поиска наилучшего, оптимального, 
более эффективного использования ограниченных (зачастую 
редких) ресурсов хозяйственной деятельности и управления 
этим процессом с целью достижения максимального удовлетворения 
неограниченных и возрастающих потребностей 
человека и общества (рис. 1). 
Более подробно мы рассмотрим в следующем подразделе 
ограниченные ресурсы. 
Принято выделять две ветви экономической науки — 
политическую экономию и экономикс. Для политической 
экономии как науки основным вопросом выступает вопрос 
о собственности на средства производства. «Экономикс» 
особое внимание уделяет современному рыночному механизму, 
его прикладным аспектам. 
Рассмотрение и изучение вышеназванных вопросов 
ведется как на уровне макроэкономики, так и микроэкономики, 
являющихся объектом исследования современной 
экономической теории. 
На уровне макроэкономики изучается поведение экономической 
системы в целом; развитие интегрированного 
(совокупного) спроса и предложения, фискальная (налоговая) 
политика, денежное обращение, занятость, инфляция 
и т. д., а также исследуется регулирование макроэкономических 
процессов со стороны государства. 
На уровне микроэкономики изучаются закономерности 
и последствия функционирования отдельных хозяйствующих 
субъектов в рыночной экономике (организации, фирмы, 
банки, домашние хозяйства). 

Рис. 1. Потребительский комплекс национальной экономики 

1.1.2. Потребности человека 

В этом подразделе мы разберем наши потребности, 
которые всегда присутствуют в личной жизни, и без этого 
мы существовать не можем. Потребности — это нехватка 
чего-либо, ощущение недостатка. Человек всегда ощущает 
какую-либо нехватку. В таком положении человек в силу 
своей психологии и физиологии находится постоянно. Нам 
постоянно не хватает денег, чтобы купить что-то, хотя это 
уже есть, но необходимо про запас или просто из-за принципа. 
Или просто человеку нужна защита и необходимо, что-то 
менять в своей безопасности или хочется любви и уважения. 
Наибольшую известность приобрела иерархия потребностей 
по Маслоу, которая предусматривает следующее: 
‒ физиологические потребности; 
‒ потребность в безопасности и защищенности; 
‒ социальные потребности; 
‒ потребность в уважении; 
‒ потребность в самореализации. 
Потребности по Маслоу образуют пять уровней. Каждый 
из представленных уровней, может служить в качестве 
мотивации только после удовлетворения потребности, 
которая находится на более низкой ступени. Другими словами, 
человек в первую очередь стремится удовлетворить 
наиболее важную для него потребность. Только после удовлетворения 
первой необходимой потребности человек 
начинает думать о другой. Таким образом, голодный человек 
не будет думать о других потребностях до тех пор, пока 
он не удовлетворит свою потребность в пище, только после 
этого у него возникнет мысль об удовлетворении другой 
потребности.  
На рисунке представлена пирамида по Маслоу — теория 
человеческих потребностей (рис. 2). 
Теперь мы кратко дадим характеристику каждой потребности 
в отдельности. Начнем с самой первой, которая 
находится в основании иерархии потребности, — физиологические 
потребности.