Расследование коррупционных преступлений, совершаемых при распределении и расходовании бюджетных средств

А.И. Гаевой, М.С. Русанов, С.В. Селиванов 

Расследование  
коррупционных преступлений, 
совершаемых  
при распределении и расходовании  
бюджетных средств 

Под редакцией  
доктора юридических наук, профессора Д.А. Иванова 

Рекомендовано к изданию Научно-исследовательским институтом 
образования и науки в качестве монографии  

Рекомендовано к изданию Международным учебно-методическим центром 
«Профессиональный учебник» в качестве монографии  

Электронные версии книг  
издательства «ЮНИТИ-ДАНА» на сайте  
Международной электронной библиотеки 
«Образование. Наука. Научные кадры» 
www.niion.org 

Москва  2024 

УДК [343.351:336.14](470+571) 
ББК 67.408.142(2Рос) 
         Г13 
 
Рецензенты: 
доктор юридических наук, профессор И.А. Антонов 

(профессор кафедры конституционного и административного права Санкт-Петербургского 
военного ордена Жукова института войск национальной гвардии Российской Федерации); 
кандидат юридических наук, доцент В.В. Пушкарев 
 (начальник кафедры противодействия преступлениям  
в сфере информационно-телекоммуникационных технологий  
Московского университета МВД России имени В.Я. Кикотя) 
 
 
 
Главный редактор издательства Н.Д. Эриашвили, 
кандидат юридических наук, доктор экономических наук, 
профессор, почетный работник сферы образования РФ, 
лауреат премии Правительства РФ в области науки и техники, 
лауреат премии Правительства РФ в области образования 
 
 
Гаевой, Александр Иванович.  
Г13   Расследование коррупционных преступлений, совершаемых 
при 
распределении 
и 
расходовании 
бюджетных 
средств: 
монография / А.И. Гаевой, М.С. Русанов, С.В. Селиванов; под 
ред. Д.А. Иванова. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2024. — 159 с.  
I. Русанов, Михаил Сергеевич.  
II. Селиванов, Станислав Вадимович.  

 
 
ISBN 978-5-238-03786-8 
Агентство CIP РГБ 
 
В монографии уделено внимание рассмотрению понятия и признаков 
коррупционных преступлений, совершаемых при распределении и расходовании 
бюджетных средств. Изучены сущность и правовое содержание предварительной 
проверки по сообщению о коррупционном преступлении, совершенном при 
распределении и расходовании бюджетных средств, а также процессуальный 
порядок производства следственных действий при расследовании указанных 
преступлений. Выявлены процессуальные особенности обеспечения возмещения 
имущественного вреда, причиненного коррупционными преступлениями, совер- 
шаемыми при распределении и расходовании бюджетных средств. 
Для научных работников, студентов, курсантов, слушателей, аспирантов, 
преподавателей образовательных учреждений юридического профиля, а также 
практических работников правоохранительных органов. 
 
 
ББК 67.408.142(2Рос) 

ISBN 978-5-238-03786-8 
© ИЗДАТЕЛЬСТВО ЮНИТИ-ДАНА, 2024 

 
Принадлежит исключительное право на использование и распространение издания.  
Воспроизведение всей книги или любой ее части любыми средствами или в какой-либо 
форме, в том числе в интернет-сети, запрещается без письменного разрешения издательства. 

ВВЕДЕНИЕ 
 
В соответствии со Стратегией национальной безопасности, являющейся 
базовым документом стратегического планирования, определяющим 
национальные приоритеты Российской Федерации, цели 
и задачи в области внутренней и внешней политики, направленные 
на обеспечение развития страны на долгосрочную перспективу, 
утвержденной Указом Президента Российской Федерации от 
31.12.2015 № 683 «О Стратегии национальной безопасности Российской 
Федерации»1 и Указом Президента Российской Федерации от 
13.05.2017 № 208 «О Стратегии экономической безопасности Российской 
Федерации на период до 2030 года»2 одной из ключевых 
угроз национальной безопасности России является коррупция. 
На значимость деятельности по борьбе с коррупцией на расширенном 
заседании Коллегии МВД России указал Президент Российской 
Федерации В.В. Путин: «Уровень компенсации ущерба, причиненного 
коррупционерами, остается крайне низким»3.  
Коррупция как социальное явление многолика и многогранна.  
К преступлениям коррупционной направленности относятся противоправные 
деяния, имеющие все перечисленные ниже признаки: наличие 
надлежащих субъектов уголовно наказуемого деяния, к которым 
относятся должностные лица, указанные в примечаниях к ст. 
285 УК РФ, связь деяния со служебным положением субъекта, отступлением 
от его прямых прав и обязанностей; обязательное наличие 
у субъекта корыстного мотива (деяние связано с получением им 
имущественных прав и выгод для себя или для третьих лиц); совершение 
преступления только с прямым умыслом. 
Таким образом, к числу такого рода преступлений относятся в 
том числе и уголовно наказуемые деяния, совершаемые в сфере распределения 
и расходования бюджетных средств: злоупотребление 
                                                 
1 Указ Президента Российской Федерации от 31.12.2015 № 683 «О Стратегии 
национальной безопасности Российской Федерации» [Электронный ресурс]// 
Официальный интернет-портал правовой информации. URL: http://www.garant.ru 
(дата обращения: 17.02.2020).  
2 Указ Президента Российской Федерации от 13.05.2017 № 208 «О Стратегии 
экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года»  
[Электронный ресурс] // Официальный интернет-портал правовой информации. 
URL: http://www.garant.ru (дата обращения: 28.07.2020).  
3 Выступление Президента Российской Федерации В.В. Путина на расширенном 
заседании Коллегии МВД России 26 февраля 2020 года [Электронный ресурс] // 
URL: https://мвд.рф (дата обращения: 12.08.2020).  

Введение 
 
4 

должностными полномочиями (ст. 285 УК РФ), превышение должностных 
полномочий (ст. 286 УК РФ), дача взятки (ст. 290 УК РФ), 
получение взятки (ст. 291 УК РФ), посредничество во взяточничестве (
ст. 291.1 УК РФ), мелкое взяточничество (ст. 291.2 УК РФ) и ряд 
других преступлений коррупционной направленности1. 
Стоит отметить, что, несмотря на имеющиеся теоретические и 
законодательные достижения в области правового регулирования 
расследования коррупционных преступлений, совершаемых в сфере 
распределения и расходования бюджетных средств, в современных 
условиях возникают сложности в их квалификации, порядке возбуждения 
уголовных дел, а также методике расследования. Открытость 
и прозрачность процессов распределения бюджетных средств в России 
не снижает значимости проблемы нецелевого использования 
денежных средств из государственного бюджета. 
Целесообразное и эффективное распределение и расходование 
бюджетных средств являются основой для развития стабильной национальной 
экономики в стране, роста уровня благосостояния общества 
и развития различных сфер жизнедеятельности государства в 
целом. Это продиктовано тем, что бюджеты различных уровней являются 
накопителями огромных финансовых средств, делая их привлекательными 
как для должностных лиц, занимающихся непосредственным 
распределением, так и  для лиц, осуществляющих рас- 
ходование уже выделенных под определенные цели бюджет- 
ных средств. 
Особое место в процессе распределения бюджетных средств федерального, 
регионального и местного уровней занимают вопросы, 
связанные с различными проявлениями коррупции. Бюджетные ассигнования 
из бюджетов различных уровней на определенные направления 
деятельности и, соответственно, выделение под четко 
обозначенные цели из соответствующих статей расходов бюджетных 
средств проводятся на основе специально разработанных планов и 
программ, которые обосновывают и подтверждают необходимость 
финансирования. 

                                                 
1 Полный список составов коррупционных преступлений приведен в указании 
Генпрокуратуры России № 35/11, МВД России № 1 от 24.01.2020 (ред. от 
13.07.2020) «О введении в действие перечней статей Уголовного кодекса Российской 
Федерации, используемых при формировании статистической отчетности». 
См.: Официальный интернет-портал правовой информации. URL: http:// 
www.garant.ru (дата обращения: 28.08.2020).  

В 2019 г. Счетная палата Российской Федерации выявила финансовые 
нарушения на сумму около 804 млрд руб. Из них около трети составляют 
нарушения процедур закупок. Эта сумма включает как нарушения 
законодательства, так и коррупционные преступления1.  
В общей сложности в 2022 г. удалось выявить более 72 тыс. преступлений 
экономической и коррупционной направленности, около 
45 тыс. из них расследованы, к уголовной ответственности привлечено 
более 26 тыс. человек. Общий ущерб от этих преступлений составил 
более 179 млрд руб.2 

Следственным комитетом Российской Федерации в 2020 г. воз-

буждено 14,8 тыс. уголовных дел по фактам совершения коррупционных 
преступлений, перед судом в итоге предстало более 7 тыс. 
подсудимых — в основном представителей правоохранительных 
органов, судебных инстанций, сфер образования и здравоохранения, 
муниципальных чиновников, а также военнослужащих старшего и 
высшего начальствующего состава. Размер средней взятки в 2020 г. 
Следственный комитет России оценил в 451 тыс. руб. (в особо крупном 
размере — 7 млн руб.)3. 
В 2022 г. Счетная палата Российской Федерации выявила бюджетные 
нарушения на 50 млрд руб. — это нецелевое использование 
бюджетных средств, нарушение бухгалтерского учета, неправильное 
отражение объектов и расходов в бухгалтерской отчетности, нарушение 
процедур государственных закупок4. 
Приведенные статистические данные, конечно, отнюдь не утешительны, 
и они аргументируют необходимость совершенствования 
процессуальной деятельности следователей по расследованию указанной 
категории коррупционных преступлений.  
Специфика указанных преступлений заключается в том, что 
большинство уголовных дел возбуждается по результатам оперативно-
розыскных мероприятий. Оперативная разработка коррупционе-
ров, проводимая органами, осуществляющими оперативно-розыск- 
                                                 
1 Официальный сайт Счетной палаты Российской Федерации [Электронный 
ресурс]// URL: https://ach.gov.ru/ (дата обращения: 14.01.2023). 
2 Краткая характеристика состояния преступности в Российской Федерации за 
январь—сентябрь 2021 года // Официальный сайт МВД России [Электронный 
ресурс]. URL: https://xn--b1aew.xn--p1ai/reports/item/14696015 (дата обращения: 
22.09.2022). 
3 Данные Росстата (Федеральной службы государственной статистики Российской 
Федерации)  [Электронный ресурс] // URL: http://www.gks.ru/ (дата обращения: 
18.01.2023). 
4 Официальный сайт Счетной палаты Российской Федерации [Электронный ресурс]// 
URL: https://ach.gov.ru/ (дата обращения: 12.01.2023). 

Введение 
 
6 

ную деятельность, заключается в том, чтобы предоставить следователю 
материал, ориентирующий его в ситуации в целом и, в частности, 
для планирования основных направлений сбора и фиксации доказательств, 
изобличающих виновных.  

Уголовные дела по ряду преступлений коррупционной направ-

ленности в сфере распределения и расходования бюджетных средств 
возбуждаются на основании заявления о совершенном преступлении, 
а также по материалам других правоохранительных и контролирующих 
ведомств. При этом в практической деятельности следователей 
в настоящее время имеются проблемы, касающиеся законности полученного 
повода для возбуждения уголовного дела, определения 
достаточности данных, свидетельствующих о признаках преступления, 
обоснованности и процессуального порядка проведения проверочных 
мероприятий. Все это свидетельствует об актуальности уголовно-
процессуального обеспечения деятельности следователя при 
расследовании указанной категории преступлений. 
В целях усиления борьбы с коррупционными проявлениями в 
сфере распределения и расходования бюджетных средств в последнее 
время заметно изменяются и дополняются нормы действующего 
уголовно-процессуального законодательства: ст. 28.1 УПК РФ «Прекращение 
уголовного преследования в связи с возмещением ущерба», 
ст. 25.1 УПК РФ «Прекращение уголовного дела или уголовного 
преследования в связи с назначением меры уголовно-правового характера 
в виде судебного штрафа», ст. 81.1 УПК РФ «Порядок признания 
предметов и документов вещественными доказательствами 
по уголовным делам о преступлениях в сфере экономики», ст. 115 
УПК РФ «Наложение ареста на имущество», ст. 116 УПК РФ «Особенности 
порядка наложения ареста на ценные бумаги», ст. 160.1 
УПК РФ «Меры по обеспечению гражданского иска, конфискации 
имущества и иных имущественных взысканий», устанавливающие 
порядок прекращения уголовного дела (уголовного преследования), 
признание предметов и документов вещественными доказательствами, 
обеспечение возмещения вреда, причиненного совершением 
противоправных действий в обозначенной сфере. 
Однако следует сказать, что и другие положения действующего 
УПК РФ нуждаются в дальнейшем совершенствовании в целях оптимизации 
уголовно-процессуального обеспечения деятельности 
следователей при расследовании преступлений указанной категории. 
Все вышеуказанное позволяет утверждать, что в настоящее время 
существует потребность детального исследования выявленной 
автором проблематики, которая позволит конкретизировать перечень 
коррупционных преступлений, совершаемых при распределении и 

расходовании бюджетных средств, детально проанализировать наработанную 
следственную и судебную практику, внести предложения 
по изменению и дополнению действующих норм уголовно-
процессуального закона в целях совершенствования деятельности 
следователя по расследованию рассматриваемой категории преступлений 
и, как следствие, позволит решить важную научную задачу, 
заключающуюся в разработке уголовно-процессуального алгоритма 
деятельности следователя, направленного на повышение эффективности 
и качества расследования коррупционных уголовно наказуемых 
деяний в бюджетной сфере.  
Таким образом, тема настоящего монографического исследования 
представляется особо актуальной, а его результаты будут востребованы 
как юридической наукой, так и правоприменительной 
практикой. 
Методологическая основа монографического исследования. 
В качестве основного использован общенаучный системный метод, 
посредством которого сформулированы особенности производства 
предварительного следствия по уголовным делам о коррупционных 
преступлениях, совершаемых при распределении и расходовании 
бюджетных средств. 
Системный подход позволил взглянуть на процессуальный порядок 
возбуждения уголовного дела или принятия решения об отказе в 
возбуждении уголовного дела о противоправных деяниях, совершаемых 
при распределении и расходовании бюджетных средств, как 
на широкий, многоаспектный, целостный комплекс взаимосвязанных 
элементов. 
Историко-правовой метод позволил сформировать требования к 
материалам доследственной проверки по заявлениям о коррупционном 
преступлении, совершенном при распределении и расходовании 
бюджетных средств, учитывая современные потребности науки и 
практики. 
Сравнительно-правовой метод позволил исследовать действующее 
законодательство и нормативные правовые акты в сфере распределения 
и расходования бюджетных средств. Указанный метод позволил 
выявить в обозначенной сфере проблемы, а также сформировать 
авторскую позицию и внести предложения по их разрешению, в 
том 
числе 
по 
совершенствованию 
действующего 
уголовно-
процессуального законодательства. 
Посредством применения методов анализа и синтеза получены 

реальные сведения относительно эффективности расследования преступлений 
в бюджетной сфере, выявлены существующие пробелы 
уголовно-процессуального регулирования отношений в сфере дея-

Введение 
 
8 

тельности государственных органов и должностных лиц, осуществляющих 
уголовное судопроизводство. 
Конкретно-социологический метод использовался для получения 
результатов эмпирических исследований, включая анкетирование 
следователей, а также для анализа полученных результатов, их систематизации 
и обобщения. 
В результате применения указанной методологии были разработаны 
пути дальнейшего совершенствования в части повышения эффективности 
процессуальной деятельности следователей по расследованию 
коррупционных преступлений, совершаемых в сфере распределения 
и расходования бюджетных средств. 
Теоретическое значение результатов исследования состоит в значимости 
полученных результатов для дальнейшего развития и совершенствования 
уголовно-процессуального обеспечения деятельности 
следователей при расследовании коррупционных преступлений, 
совершаемых в сфере распределения и расходования бюджетных 
средств. В работе уточнены существующие научные взгляды и обоснованы 
доктринальные положения, касающиеся темы исследования. 
По результатам исследования был предложен и обоснован комплекс 
изменений и дополнений в действующее уголовно-процессуальное 
законодательство с учетом выявленных особенностей расследования 
коррупционных преступлений, совершаемых в сфере распределения 
и расходования бюджетных средств.  
Практическое значение исследования состоит в том, что сформулированные 
в монографии выводы могут быть использованы в дальнейших 
научных исследованиях по расследованию коррупционных 
преступлений, совершаемых при распределении и расходовании 
бюджетных средств; для совершенствования законодательства, регулирующего 

отношения, 
характеризующие 
порядок 
уголовно-
процессуального обеспечения следователей при расследовании коррупционных 
преступлений, совершаемых при распределении и расходовании 
бюджетных средств; при подготовке учебно-методических 
и учебно-практических пособий по расследованию коррупционных 
преступлений, совершаемых при распределении и расходовании 
бюджетных средств; в практической деятельности следователя по 
расследованию коррупционных преступлений, совершаемых при 
распределении и расходовании бюджетных средств; в процессе преподавания 
учебных дисциплин в образовательных учреждениях 
высшего образования: «Уголовный процесс», «Предварительное 
следствие в органах внутренних дел». 

 

Глава 1 
 
 

ПОНЯТИЕ И СОДЕРЖАНИЕ 
ПРОЦЕССУАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 
СЛЕДОВАТЕЛЯ ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ 
КОРРУПЦИОННЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ, 
СОВЕРШАЕМЫХ ПРИ РАСПРЕДЕЛЕНИИ 
И РАСХОДОВАНИИ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ 

 

 

1.1. Понятие и признаки коррупционных преступлений,  
совершаемых при распределении и расходовании  
бюджетных средств 

Приступая к рассмотрению понятия и содержания процессуальной 
деятельности следователя по расследованию коррупционных 
преступлений, совершаемых в сфере распределения и расходования 
бюджетных средств, необходимо раскрыть смысл самого термина 
«коррупция» как пагубного для общества и государства явления. 
Коррупция (от лат. сorruption — подкуп, порча) — подкуп взятками, 
продажность должностных лиц и политиков1. 
Коррупция — моральное разложение должностных лиц и политиков, 
выражающееся в незаконном обогащении, взяточничестве, 
хищении и срастании с мафиозными структурами. Коррупция государственных 
чиновников бюджета2. 
Некоторые ученые (Ю.А. Тихомиров, Е.Н. Трикоз) применяют 
так называемую узкую трактовку понятия «коррупция» как социального 
явления, заключающегося в подкупаемости и продажности государственных 
чиновников и должностных лиц3. 
                                                 
1 См.: Кузнецов С.А. Большой толковый словарь русского языка. СПб.: НОРИНТ, 
2008. — С. 460. 
2 См.: Ожегов С.И., Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка: 80 000 слов и 
фразеологических выражений / Российская академия наук. Институт русского 
языка им. В.В. Виноградова. 4-е изд., доп. — М.: Азбуковник, 1999. — С. 537. 
3 См.: Тихомиров Ю.А., Трикоз Е.Н. Право против коррупции // Журн. рос. пра- 
ва. — 2007. — № 5. — С. 19. 

Глава 1 
 
10 

Другие же авторы (Д.И. Аминов, В.И. Гладких, К.С. Соловьев и 
др.) предпочитают трактовать коррупцию более широко и ее ядром 
считают должностное злоупотребление1. 
Мы, в свою очередь, разделяем мнение М.М. Макаренко, которая 
небезосновательно утверждает, что первая проблема, с «которой 
сталкивается рядовой правоприменитель, расследуя преступления 
коррупционной направленности, связана с тем, что в нашей стране 
«коррупция» — понятие не уголовно-правовое, а собирательное, 
включающее в себя различные противоправные деяния: как дисциплинарные 
проступки, административные правонарушения, так и уголовные 
преступления. В действующем на сегодняшний день Федеральном 
законе от 25.12.2008 № 273-ФЗ «О противодействии коррупции» 
законодателем не дается четкого определения того, что такое «
коррупция», не содержится дефиниция «коррупционное преступление». 
Законодатель устанавливает перечень коррупционных 
деяний, не определяя его полноты»2. 
Такие понятия, как «коррупционное преступление» и «коррупция», 
вызывают множество дискуссий в научной литературе. Они 
тесно взаимосвязаны между собой, но не являются тождественными, 
последнее выступает в качестве базовой терминологической основы 
первому. 
Следует отметить международный опыт борьбы с коррупцией. 
Так, например, в уголовном законодательстве Кыргызской Республики 
предусмотрена ответственность за такое преступление, как 
«коррупция», данная норма права носит весьма дискуссионный характер, 
что регулярно отмечают разные ученые. У нас же большинство 
ученых отмечают, что отсутствие на законодательном уровне 
данного понятия препятствует системному противодействию коррупционной 
преступности. 
Для обозначения анализируемого явления в литературе используются 
различные термины, среди которых можно отметить такие 
как «коррупционная преступность», «коррупционные правонарушения», «
коррупционные преступления», «преступления коррупцион-
                                                 
1 См.: Аминов Д.И., Гладких В.И., Соловьев К.С. Коррупция как социально-
правовой феномен и пути его преодоления. — М., 2002. — С. 127; Криминология / 
Под ред. В.Н. Кудрявцева и В.Е. Эминова. — М., 2002. — С. 369. 
2 Макаренко М.М. Проблемы, возникающие при расследовании преступлений 
коррупционной направленности // Актуальные вопросы производства предварительного 
следствия: теория и практика: Сб. науч. тр. Всерос. науч.-практ.  конф. 
11 апреля 2019 г. — М.: Моск. ун-т МВД России им. В.Я. Кикотя, 2019. —  
С. 235.