Экономическая культура и финансовая грамотность

 

Министерство науки и высшего образования Российской Федерации 

Сибирский федеральный университет 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА  

И ФИНАНСОВАЯ ГРАМОТНОСТЬ 

 
 
 

Учебное пособие 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Красноярск 

СФУ 
2022 

УДК 336.11(07) 
ББК 65.20-01я73+65.26-01я73 

Э400 
 
 
Коллектив авторов: 
Е. П. Севастьянова, В. П. Горячев, Н. Н. Кузьмина,  
Т. П. Малинова, Н. В. Маслова  
 
Р е ц е н з е н т ы: 
Е. А. Капогузов, доктор экономических наук, заведующий кафедрой 

экономической теории и предпринимательства Омского государственного 
университета им. Ф. М. Достоевского; 

Т. А. Рудзитис, кандидат экономических наук, доцент кафедры эко-

номики и менеджмента Красноярского государственного педагогического 
университета им. В. П. Астафьева 

 
 
 
 
 
 

Э400 
 
Экономическая культура и финансовая грамотность : учеб. 

пособие / Е. П. Севастьянова, В. П. Горячев, Н. Н. Кузьмина [и др.]. – 
Красноярск : Сиб. федер. ун-т, 2022. – 176 с. 

 
 
ISBN 978-5-7638-4615-7 
 
 
Даны системные представления об экономике, на основе которых форми-

руется база для понимания принципов грамотного поведения в любой экономической 
сфере. Отдельные темы носят практический характер и посвящены 
различным направлениям экономического и финансового поведения. 

Предназначено для студентов следующих направлений бакалавриата 

и специалитета, обучающихся по стандартам ФГОС 3++: 05.03.06 «Экология 
и природопользование», 05.03.02 «География», 42.03.02 «Журналистика», 
40.03.01 «Юриспруденция», 01.03.01 «Математика», 01.03.02 «Прикладная 
математика и информатика», 02.03.01 «Математика и компьютерные науки», 
38.03.01 «Экономика», 38.03.03 «Управление персоналом», 38.03.04 «Государственное 
и муниципальное управление». 

 
 

Электронный вариант издания см.:

http://catalog.sfu-kras.ru

УДК 336.11(07)
ББК 65.20-01я73+65.26-01я73

 

ISBN 978-5-7638-4615-7 
© Сибирский федеральный университет, 2022 

ОГЛАВЛЕНИЕ 

Введение .................................................................................................... 5 

Глава 1. БАЗОВЫЕ КОНЦЕПЦИИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ 
КУЛЬТУРЫ И ФИНАНСОВОЙ ГРАМОТНОСТИ.  
МЕСТО ИНДИВИДА В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИСТЕМЕ ............ 6 

1.1. Базовые концепции и ограничения рационального  
поведения ............................................................................................... 6 

1.1.1. Базовые концепции рационального поведения .............................. 6 
1.1.2. Поведенческие особенности в сфере потребления  
и финансов: ограничения рационального поведения ............................ 11 

1.2. Рынок благ: спрос, предложение, рыночное равновесие .......... 30 

1.2.1. Спрос, закон спроса. Неценовые факторы спроса ....................... 30 
1.2.2. Предложение и закон предложения. Неценовые факторы 
предложения .............................................................................................. 35 
1.2.3. Рыночное равновесие: координирующая роль цен 
и вмешательство государства .................................................................. 37 

1.3. Поведение фирм: доход, издержки, прибыль ............................. 43 

1.3.1. Доход фирмы ................................................................................... 44 
1.3.2. Издержки (затраты на производство).  
Классификация издержек ......................................................................... 45 
1.3.3. Прибыль фирмы. Прибыль бухгалтерская  
и экономическая. Нормальная прибыль ................................................. 47 

1.4. Макроэкономическая среда и ее воздействие  
на благосостояние индивида............................................................... 53 

1.4.1. Макроэкономические показатели .................................................. 54 
1.4.2. Экономический цикл ...................................................................... 57 
1.4.3. Деньги и их функции. Макроэкономические аспекты денег ..... 60 
1.4.4. Безработица ...................................................................................... 63 
1.4.5. Экономическая политика государства в разные периоды 
экономического цикла и поведение индивида ....................................... 65 

Глава 2. ЖИЗНЕННЫЙ ЦИКЛ ИНДИВИДА И ЛИЧНОЕ 
ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ ................................................. 70 

2.1. Теории жизненного цикла индивида, основные риски  
на разных этапах жизненного цикла индивида ................................. 70 
2.2. Личное финансовое планирование. Источники доходов, 
направления расходов. Налоги ........................................................... 81 

2.2.1. Необходимость и цели личного финансового  
планирования ............................................................................................. 81 

2.2.2. Личные доходы: источники, классификация ............................... 85 
2.2.3. Направления расходов .................................................................... 87 
2.2.4. Личный бюджет как инструмент управления расходами  
и доходами ................................................................................................. 89 
2.2.5. Налоги: понятие, классификация, основные элементы .............. 92 
2.2.6. Основные налоги, которые платят граждане России .................. 96 
2.2.7. Налог на профессиональный доход  
(специальный налоговый режим) .......................................................... 102 
2.2.8. Налоговые льготы и вычеты ........................................................ 103 
2.2.9. Права и обязанности налогоплательщика .................................. 110 

Глава 3. ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ  
ДОСТИЖЕНИЯ ЦЕЛЕЙ ................................................................... 117 

3.1. Инструменты сбережения и инвестирования ........................... 117 

3.1.1. Сбережения и инвестиции ............................................................ 117 
3.1.2. Финансовые инструменты и финансовые институты ............... 118 
3.1.3. Инструменты сбережений ............................................................ 119 
3.1.4. Государственная система страхования вкладов ........................ 122 
3.1.5. Инструменты инвестирования ..................................................... 124 
3.1.6. Небанковские финансово-кредитные институты ...................... 128 
3.1.7. Инвестиции в недвижимость ....................................................... 130 
3.1.8. Финансовые риски ........................................................................ 130 

3.2. Инструменты кредитования ....................................................... 142 

3.2.1. Организации, предоставляющие кредиты и займы ................... 142 
3.2.2. Характеристики и виды кредитов ............................................... 143 
3.2.3. Кредитная история ........................................................................ 145 
3.2.4. Правила поведения финансово грамотного заемщика .............. 146 
3.2.5. Возможные последствия нарушения заемщиком  
кредитного договора ............................................................................... 148 

3.3. Инструменты страхования ......................................................... 158 

3.3.1. Страхование как экономическая категория ............................... 158 
3.3.2. Добровольное и обязательное страхование ............................... 159 
3.3.3. Личное и имущественное страхование ....................................... 160 
3.3.4. Системы расчетов ......................................................................... 160 
3.3.5. Пенсионное страхование .............................................................. 162 
3.3.5. Рекомендации ................................................................................ 167 

Библиографический список .............................................................. 174 
 

Введение 

Новые тенденции в развитии социально-экономических процес-

сов и теоретические изыскания обусловливают соответствующее содержательное 
наполнение образовательных программ по экономическим 
дисциплинам. Отправной точкой появления нового курса «Экономическая 
культура и финансовая грамотность» стало подписание 
в 2016 г. Сбербанком и Министерством финансов РФ «Меморандума 
о сотрудничестве в области повышения уровня финансовой грамотности 
населения в Российской Федерации».  

В учебном пособии рассмотрены основные понятия и элементы 

формирования базовых знаний экономической культуры, а также изложены 
основные аспекты финансовой грамотности с учетом современного 
развития финансового сектора экономики и действующего 
законодательства. 

Учебный курс «Экономическая культура и финансовая грамот-

ность» имеет прикладную направленность и нацелен на формирование 
знаний и умений, позволяющих студентам выстраивать грамотное 
поведение в любой экономической сфере, в том числе на рынке финансовых 
услуг, необходимость которого связана с возрастанием 
включенности российских граждан в этот рынок (в отличие от ситуации, 
существовавшей еще несколько десятилетий назад). 

В каждой теме содержится не только описание современной эко-

номической теории и нормативной базы по рассматриваемому вопросу, 
но и практикум, в котором представлен комплекс тренировочных 
и развивающих заданий (упражнений, задач и кейсов) для выработки 
навыков применения концепций курса на практике. 

Учебное пособие состоит из трех глав, распределение и охват 

тем в рамках которых соответствует логике и объемам изучения курса 
«Экономическая культура и финансовая грамотность». 

Глава 1 

БАЗОВЫЕ КОНЦЕПЦИИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ 

КУЛЬТУРЫ И ФИНАНСОВОЙ 

ГРАМОТНОСТИ. МЕСТО ИНДИВИДА 

В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИСТЕМЕ 

1.1. Базовые концепции и ограничения  

рационального поведения 

1.1.1. Базовые концепции рационального  

поведения 

Необходимость выбора и альтернативная  

стоимость 

Экономическая наука исходит из того, что для удовлетворения 

всех потребностей как отдельному человеку, так и стране в целом никогда 
не хватает ресурсов. Это обстоятельство порождает необходимость 
альтернативного выбора. При этом предполагается, что рациональный 
индивид выбирает вариант, при котором дополнительная 
выгода максимально превышает дополнительные затраты. 

Альтернативным называется такой выбор, при котором реализа-

ция одного варианта исключает осуществление другого. Именно недостаток 
чего-то заставляет делать альтернативный выбор, т. е. выбирать 
один вариант из двух (или нескольких), утрачивая возможность 
осуществить все остальные варианты. 

Приведем пример из классической литературы: «Сегодня я, Прас-

ковья Осиповна, не буду пить кофею…, а вместо того хочется мне 
съесть горячего хлебца с луком», – говорил герой повести Н.В. Гоголя 
«Нос». Вот, казалось бы, пример выбора по предпочтениям. Однако да-

лее Гоголь уточняет: «То есть Иван Яковлевич хотел бы и того и другого, 
но знал, что было совершенно невозможно требовать двух вещей разом, 
ибо Прасковья Осиповна очень не любила таких прихотей»1.  
В данном случае описан именно альтернативный выбор Ивана Яковлевича: 
выбрав хлебец с луком, он утрачивает возможность выпить кофе, 
поскольку жена не без корысти ограничивает потребление своего мужа. 

В сегодняшней реальности, когда, казалось бы, так много всего 

производится и возможности значительно расширились по сравнению 
с гоголевским ХIX в., мы ежедневно вынуждены делать альтернативный 
выбор. Прежде всего человек с любым достатком сталкивается 
с ограничением по времени: расширяя временные рамки активности, 
уменьшается время сна и отдыха, так необходимых для поддержания 
здорового долголетия. Выбирая выход на прогулку, когда можно было 
за это время дочитать книгу, мы откладываем получение удовольствия 
от чтения. Выбирая чтение, мы утрачиваем возможность пойти 
на прогулку. То, что мы не получили, сделав определенный выбор, 
называют альтернативной стоимостью. 

Экономическая теория рассматривает ограничения, связанные 

с нехваткой денег или экономических ресурсов, понимая под последними 
блага, используемые для производства других благ, причем 
только те, на которые затрачен труд и которых нет в свободном доступе, 
т. е. те блага, за которые приходится платить. В таком случае 
можно подумать, что все сводится к нехватке денег. Однако бывают 
ситуации, когда невозможно произвести какой-то продукт только потому, 
что исчерпаны ресурсы, из которых он изготавливается. Например, 
мы сталкиваемся с необходимостью расширения проезжей части 
дороги, и часто альтернативной стоимостью добавленной полосы для 
автотранспорта является часть газона или тротуара.  

Альтернативная стоимость (иначе альтернативные издерж-

ки) – это та выгода (благо, удовольствие, деньги), от которой пришлось 
отказаться. 

А если выбор делается не из двух, а нескольких вариантов? Оче-

видно, что альтернативной стоимостью будет не сумма упущенных выгод, 
поскольку варианты альтернативны, а выгода от лучшего, наиболее 
предпочтительного варианта. Например, студент хотел бы приобрести 
новый ноутбук, роликовые коньки и смартфон нового поколения. Однако 
денег ему хватает только на одну покупку. Если ему больше всего 
нужен ноутбук, на втором месте по его предпочтениям стоят роликовые 

 

1 Гоголь Н.В. Собрание сочинений: в 8 т. Т. 3. ˗ М.: Изд-во «Правда», 1984. С. 40. 

коньки, а смартфоном он может пользоваться пока старым, то при покупке 
ноутбука альтернативной стоимостью будут выступать роликовые 
коньки. Поэтому мы должны уточнить: альтернативная стоимость – 
это выгода от наилучшего из отвергнутых вариантов.  

Не только потребитель, но и производитель (фирма) сталкивает-

ся с альтернативным выбором из-за ограниченности ресурсов. Так, 
часть нераспределенной (не выданной в качестве дивидендов по акциям) 
прибыли корпорация может использовать либо для дополнительного 
стимулирования работников, либо для покупки более качественного 
сырья. Допустим, совет директоров принял решение про-
стимулировать работников, тогда не будут осуществлены мероприятия 
по улучшению качества продукции. Альтернативной стоимостью 
в этом случае будет улучшение качества продукции. 

Для правильной оценки своего выбора люди должны учитывать 

не только стоимость приобретенного блага (или затраты на производство 
того или иного блага), но и альтернативную стоимость, т. е. 
утраченную выгоду. Если это выразить в денежной форме, то тогда 
можно определить количественно так называемые полные конкурентные 
издержки. К примеру, программист уходит из фирмы, в которой 
он работал по найму с целью организовать свою фирму. Для принятия 
такого решения он должен посчитать не только затраты на аренду помещения, 
покупку оборудования, наем персонала и прочие предстоящие 
расходы, но и альтернативные издержки: зарплату, которую он 
получал, работая по найму. Это и будут полные конкурентные издержки. 
Сопоставление именно полных конкурентных издержек  
с ожидаемой выгодой позволяет делать рациональный выбор. 

Например, в фитнес-центре собственник решил покрасить пол  

в одном из залов для занятий. Выбирая между краской для пола, сохнущей 
за три часа, и краской, высыхающей за 24 часа (при прочих равных 
параметрах качества), он сопоставил не только их цены за 3˗литровую 
банку (пусть 1200 руб. и 720 руб. соответственно), но и утраченную выгоду. 
Если зал используется в течение 10-часового рабочего дня и приносит 
доход (500 руб. в час), то рационально будет купить дорогую 
краску, поскольку покупка дешевой краски за 720 руб. приведет к потере 
5000 руб. Полные конкурентные издержки составят 5720 руб., тогда 
как дорогая краска высохнет за три часа и альтернативные издержки составят 
1200∙3=3600 (руб.), а полные конкурентные издержки будут равны 
3600 + 720 =4320 (руб.)  

Рациональное поведение предполагает использование процентов 

при выборе вариантов, понимание ценности денег во времени, представление 
о связи риска и доходности. 

Использование процентов в экономических расчетах 

Принятие решения, выбор наилучшего варианта в экономичес-

кой и финансовой сферах обычно требует выполнения каких-либо 
расчетов. При этом сравнение лучше осуществлять не в абсолютных, 
а в относительных числах (в процентах). 

Предположим, что вы одолжили своему товарищу 800 руб. (это 

ваши первоначальные вложения), он вам вернул через год 1000 руб. 
(это полученный вами доход  выплата, полученная в результате совершения 
какой-либо операции или сделки). В результате этой сделки 
вы получили так называемый чистый доход (разница между полученным 
доходом и величиной первоначальных вложений): 1000  800 = 
200 руб. Если бы вы одолжили не 800, а 850 руб., а товарищ вернул 
1000 руб., то чистый доход составил бы 1000  850 = 150 руб. Несмотря 
на то что доход в обоих случаях одинаковый, первый вариант 
сделки выгоднее, что показывает чистый доход. 

Для выбора наилучшего варианта при крупных сделках с разным 

уровнем первоначальных вложений помогают проценты, в частности 
ставка доходности R, которая рассчитывается по формуле 

 
R = 

Чистый доход

Первоначальное вложение ∙  100 %. 
(1.1.1) 

В рассматриваемом выше примере R1 = 25 %; R2 = 17,6 %. 
На практике используют два метода расчета процентов – про-

стых и сложных. Суть простых процентов состоит в том, что они 
начисляются только на основную сумму первоначального вложения 
по формуле 

 
Sn = S0 (1 + 

𝑟

100 𝑛),  
(1.1.2) 

где Sn  доход, S0  первоначальное вложение, r ставка процента, n – 
количество лет. 

В случае сложных процентов они начисляются не только на пер-

воначально вложенную сумму, но и на проценты, которые были 
начислены ранее, по формуле 

 
Sn = S0 (1 + 

𝑟

100)n.  
(1.1.3) 

Например, вы положили на обычный депозитный счет 10 000 руб. 

под 7 % годовых на три года. Через три года вы получите 12 100 руб. 
Это простой процент. Если бы вы положили ту же сумму под те же 7 % 
годовых на тот же срок – три года, но в характеристиках вклада было 
указано «с ежегодной капитализацией процентов», то вы получили бы 
уже 12 250 руб. За счет эффекта сложного процента вы получите 
на 150 руб. больше, чем в первом случае. 

Самый яркий пример использования процентов при выборе ва-

риантов – это выбор банка для размещения сбережений. Чем выше 
процент по вкладу у данного банка, тем с большей вероятностью 
вкладчик выберет именно этот банк. Однако часто возникает необходимость 
самостоятельно рассчитать выгоду и затраты в процентах.  

Так, при обновлении оборудования индивидуальный предпри-

ниматель делает выбор между двумя станками. Первый стоит 1 млн 
300 тыс. руб., а второй – на 300 тыс. руб. дешевле. Если доходы при 
использовании первого по расчетам предпринимателя будут на 30 % 
выше, чем при использовании второго, то предприниматель при прочих 
равных условиях выберет первый станок, поскольку его цена превышает 
цену второго только на 23 %. 

Ценность денег во времени 

Понимание ценности денег во времени (так называемой дискон-

тированной стоимости) также определяет выбор.  

Например, хороший знакомый попросил у вас одолжить ему 

50 000 руб. и пообещал через год вернуть 51 000 руб. Допустим, что 
ставка по вкладу составляет 5 %. Положив 50 000 руб. в банк, вы получите 
через год 52 500. Следовательно, такое предложение выгодно 
заемщику, а для кредитора убыточно. Сегодняшние 50 000 руб. через 
год при ставке 5 % будут стоить 52 500 руб. Кроме того, обесценивание 
будущих денег происходит и вследствие инфляции, даже если она 
умеренная по темпам.  

Для расчета будущей ценности сегодняшней суммы применяют-

ся сложные проценты.  

Принятие в расчет изменения стоимости денег со временем или 

процесс приведения будущей стоимости денег к их текущей (современной) 
стоимости называется дисконтированием, а процентная 
ставка, по которой корректируются денежные суммы,  ставкой дисконтирования. 
В качестве ставки дисконтирования используется процент, 
равный альтернативной стоимости использования денег,  став-

ка банковского процента. Расчет текущей стоимости осуществляется 
по формуле 

 
PV = 

𝐹𝑉

(1+𝑟)𝑛,  
(1.1.4) 

где PV  текущая дисконтированная стоимость дохода (нынешняя 
ценность будущей суммы); FV  будущая стоимость (будущий доход); 
r  ставка банковского процента; n  количество лет. 

Концепция временной стоимости денег позволяет также пра-

вильно сравнивать друг с другом денежные потоки, возникающие  
в разные периоды времени. 

Риск – доходность 

Поведение на финансовых рынках всегда связано с неопреде-

ленностью. Какой будет ставка процента в следующем году, какую 
прибыль получит корпорация и каковы будут дивиденды по ее акциям – 
все это зависит от целого комплекса факторов и потому порождает 
неопределенность. Покупая акции или облигации, осуществляя 
вклады в банки или паевые инвестиционные фонды, люди 
берут на себя определенные риски. Чем больше риск потерять деньги, 
тем выше должен быть ожидаемый доход от финансового актива. 
Надежность и доходность актива имеют обратную зависимость: 
чем надежнее актив, тем меньше доходность, чем менее надежен 
актив, т.е. чем выше риск потерять деньги в результате его приобретения, 
тем больше его доходность. Иначе говоря, риски «оплачиваются» 
доходностью актива. Приобретая высокодоходные активы, 
следует учитывать высокую рискованность мероприятия и использовать 
на такую покупку только ту часть своих денег, без которой 
можно обойтись. 

1.1.2. Поведенческие особенности  
в сфере потребления и финансов:  

ограничения рационального поведения  

Экономическая теория долгое время не учитывала человеческий 

фактор, считая, что, соизмеряя издержки и прибыль, индивид может 
вести себя рационально. Однако, во-первых, аналитические способности 
человека ограничены. Во-вторых, на принятие экономических 
решений влияют и психология человека, и культура общества, в кото-

ром он живет. Возникают поведенческие ошибки, и поведение отклоняется 
от рационального.  

Давайте рассмотрим, какие факторы влияют на потребительское 

поведение. Помимо объективных факторов, дающих некоторую 
усредненную характеристику и не объясняющих многие потребительские 
решения (возраст, пол, состояние здоровья, социальное положение, 
уровень дохода и др.), в нашем списке будет много так называемых 
субъективных факторов, которые характеризуют индивидуальность 
и даже самочувствие (любите ли вы выделиться из толпы, следуете 
ли вы моде, способны ли вас привлечь объявления о распродаже, 
задумываетесь ли вы, совершая покупки, о завтрашнем дне или 
тратите все, что появляется у вас в кошельке, пришли вы в продуктовый 
магазин сытым или голодным и др.). Существует множество факторов, 
способствующих нерациональному экономическому поведения, 
т.е. поведению в сфере потребления и финансов. Эти факторы 
можно разделить на две большие группы: психологические и социокультурные. 
Охарактеризуем психологические факторы. 

Психологические факторы нерационального  

поведения 

Люди сталкиваются с психологическими ограничениями, которые 

не позволяют им вести себя рационально, т.е. извлекать максимальную 
пользу (максимальное удовлетворение потребностей) из имеющихся ресурсов. 
Например, люди вполне логично не занимаются мониторингом 
возможных вариантов перед совершением мелких трат, однако считают, 
что дорогие покупки совершают рационально. Однако это не так, поскольку 
на их решение о приобретении дорогой покупки влияет множество 
психологических факторов. Так, на основании анализа технических 
характеристик и статистики по аварийности и техническим неисправностям 
человек выбирает оптимальную для себя марку автомобиля.  
На завтрашний день запланировано совершение покупки, но сегодня 
вечером человек случайно повстречал знакомого, который пользовался 
таким автомобилем и раскритиковал его. Влияние негативного мнения 
одного знакомого часто перевешивает взвешенные, основывающиеся  
на многолетних статистических наблюдениях заключения. 

Под психологическими особенностями экономического поведе-

ния мы будем понимать закономерности принятия нерациональных 
экономических решений, обусловленные спецификой психологии человека. 
Люди, обладающие необходимыми знаниями и навыками для