Управление коммерческим риском
Покупка
Основная коллекция
Тематика:
Управление рисками
Издательство:
Дашков и К
Год издания: 2022
Кол-во страниц: 147
Дополнительно
Вид издания:
Учебное пособие
Уровень образования:
ВО - Бакалавриат
ISBN: 978-5-394-05004-6
Артикул: 734135.02.99
В учебном пособии раскрываются ключевые понятия теории управления рисками: «риск», «коммерческийриск», «управление риском» и др., дана классификация рисков организации, рассматриваются виды коммерческого риска. Анализируется процесс управления коммерческим риском: сущность, значение и принципы управления; субъект и объект управления в системе управления риском. Представлены методы выявления и анализа коммерческого риска. Предложена матрица оценки риска организаций различных сфер деятельности и форм собственности по доле рынка; матрица оценки уровня риска управления коммерческой деятельностью в организациях. Рассмотрены методы и инструменты управления риском, методы принятия коммерческих решений в условиях неопределенности.
Для студентов бакалавриата, обучающихся по направлениям подготовки «Менеджмент» и «Торговое дело», полезно руководителям, специалистам-практикам в сфере риск-менеджмента, стратегического управления деятельностью организаций.
Скопировать запись
Фрагмент текстового слоя документа размещен для индексирующих роботов.
Для полноценной работы с документом, пожалуйста, перейдите в
ридер.
Москва Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°» 2022 О. Г. Бондаренко, В. Т. Гришина УПРАВЛЕНИЕ КОММЕРЧЕСКИМ РИСКОМ Учебное пособие 4-е издание, переработанное и дополненное Рекомендовано Федеральным институтом развития образования Министерства образования и науки РФ в качестве учебного пособия для использования в учебном процессе образовательных учреждений, реализующих программы высшего образования по направлениям подготовки «Менеджмент» и «Торговое дело» (уровень бакалавриата) Регистрационный номер рецензии 339 от 15 сентября 2017 г. Серия «Учебные издания для бакалавров»
УДК 658.15 ББК 65.290 Б81 Бондаренко, О. Г. Управление коммерческим риском : учебное пособие для бакалавров / О. Г. Бондаренко, В. Т. Гришина. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2022. — 163 с. ISBN 978-5-394-05004-6. В учебном пособии раскрываются ключевые понятия теории управления рисками: «риск», «коммерческий риск», «управление риском» и др., дана классификация рисков организации, рассматриваются виды коммерческого риска. Анализируется процесс управления коммерческим риском: сущность, значение и принципы управления; субъект и объект управления в системе управления риском. Представлены методы выявления и анализа коммерческого риска. Предложена матрица оценки риска организаций различных сфер деятельности и форм собственности по доле рынка; матрица оценки уровня риска управления коммерческой деятельностью в организациях. Рассмотрены методы и инструменты управления риском, методы принятия коммерческих решений в условиях неопределенности. Для студентов бакалавриата, обучающихся по направлениям подготовки «Менеджмент» и «Торговое дело», полезно руководителям, специалистам-практикам в сфере риск-менеджмента, стратегического управления деятельностью организаций. Б81 ISBN 978-5-394-05004-6 © Бондаренко О. Г., Гришина В. Т., 2022 с изменениями © ООО «ИТК «Дашков и К°», 2022 с изменениями Рецензенты: Э. А. Арустамов — доктор экономических наук, профессор, заслуженный деятель науки РФ, профессор кафедры менеджмента и торгового дела АНОО ВО Центросоюза РФ «Российский университет кооперации»; Н. И. Исайчикова — кандидат экономических наук, доцент, заведующий кафедрой маркетинга и логистики Гомельского филиала Международного университета « МИТСО».
СОДЕРЖАНИЕ ПРЕДИСЛОВИЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 УПРАВЛЕНИЕ КОММЕРЧЕСКИМ РИСКОМ . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 Тема 1. Понятие и классификация рисков организации . . . . . . . 8 Тема 2. Коммерческий риск: понятие, виды, причины возникновения. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 Тема 3. Процесс управления коммерческим риском . . . . . . . . . 24 Тема 4. Методы выявления и анализа коммерческого риска . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 Тема 5. Методы и инструменты управления риском. . . . . . . . . . 70 Тема 6. Методы принятия коммерческих решений в условиях неопределенности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83 ЗАДАНИЯ ДЛЯ АУДИТОРНЫХ ЗАНЯТИЙ И САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97 1. Понятие и классификация рисков организации . . . . . . . . . . . . . 97 Задание 1.1. Оценка склонности к рискованному поведению . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97 Задание 1.2. Сущность и классификация рисков организации . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .100 Задание 1.3. Определение уровня риска воздействия факторов маркетинговой среды на деятельность организации методом экспертных оценок . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .101 2. Коммерческий риск: понятие, виды, причины возникновения, система рисков. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .104 Задание 2.1. Сущность и содержание коммерческого риска . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .104 Задание 2.2. Разработка системы рисков организации . . . . . .105 3. Процесс управления коммерческим риском . . . . . . . . . . . . . . . .105 Задание 3.1. Процесс управления коммерческим риском. . . .105
4. Методы выявления и анализа коммерческого риска . . . . . . .106 Задание 4.1. Методы выявления и анализа коммерческого риска . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .106 Задание 4.2. Оценка коммерческого риска с применением статистического метода . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .108 Задание 4.3. Определение риска организаций торговли в зависимости от безопасности их коммерческой деятельности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .113 Задание 4.4. Оценка риска организации по доле рынка матричным методом. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .116 5. Методы управления риском. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .118 Задание 5.1. Методы и инструменты управления риском . . .118 6. Методы принятия коммерческих решений в условиях неопределенности. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .118 Задание 6.1. Методы принятия коммерческих решений в условиях риска . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .118 Задание 6.2. Принятие коммерческих решений по управлению риском товарного портфеля организации матричными методами . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .119 Задания 6.3. Управление реализационным риском организации с применением статистической теории игр . . . .127 Задание 6.4. Определение мероприятий по управлению коммерческим риском торговых организаций по их риск-позициям. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .130 Задание 6.5. Управление коммерческим риском организации с использованием методики SWOT-анализа и программного продукта, автоматизирующего бизнес-процессы организации . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .133 ГЛОССАРИЙ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .138 ТЕСТЫ 1–6. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .141 ЛИТЕРАТУРА. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .157
ПРЕДИСЛОВИЕ Неопределенность и риск — главная трудность и главный шанс бизнеса. Дэвид Хертц, американский математик и аналитик Да, в эдакие-то мгновения забываешь и все прежние неудачи! Ведь я добыл это более чем жизнию рискуя, осмелился рискнуть и — вот я опять в числе чело- веков! Федор Достоевский, русский писатель Коммерческая деятельность организаций осуществляется в рисковых условиях. Это связано с увеличением объемов информации, ускорением ритма жизни и другими обстоятельствами, характеризующими экономику рыночного типа. Растущие риски деятельности организаций вынуждают их специалистов серьезно подходить к их оценке, искать эффективные меры по предупреждению и снижению рисков. Несмотря на актуальность, вопросы управления рисками требуют всестороннего исследования. Авторы уделяют внимание рискам преимущественно в промышленных организациях (А. Агибалов, Р. Ивуть, А. Камалян, Т. Ясюкевич и др.). В. П. Буянов, К. А. Кирсанов, Л. М. Михайлов рассматривают вопросы анализа, прогнозирования, планирования рисков в производстве, экономике и в обыденной жизни. Риски в торговле рассматривают В. Боровкова, Л. Владимирова, А. М. Германчук, Л. А. Кукурудза, Л. О. Лигоненко, Н. Н. Ушакова и некоторые другие. Решение проб-
лем управления коммерческим риском можно найти в трудах Ф. Г. Панкратова, Т. К. Серегиной, В. А. Чернова. В научной литературе спорна точка зрения о сущности и видах коммерческого риска организации, отсутствуют методики выбора оптимальных инструментов оценки уровня коммерческого риска, не представлены методики управления рисками диверсифицированных организаций. Представленное учебное пособие подготовлено в соответствии с программой по учебной дисциплине “Управление коммерческим риском”, входящей в цикл специальных учебных дисциплин учреждений высшего образования. Эффективное управление коммерческим риском прежде всего предполагает знание специалистами коммерческих служб основных научно-методических положений теории управления риском и наличие у них умений и навыков в области анализа и предвидения коммерческого риска, разработки мероприятий по его снижению. Поэтому цель учебного пособия по данной учебной дисциплине — формирование знаний и навыков в области управления коммерческим риском организаций, обеспечивающих принятие эффективных управленческих решений в условиях конкурентных отношений. Задачи учебной дисциплины: • осмысление студентами важности управления коммерческой деятельностью с учетом фактора риска в условиях неопределенности бизнес-среды; • получение знаний теоретико-методологических основ управления риском; • формирование навыков проведения аналитической работы в изучаемой области управления; • разработка мер по снижению и предупреждению коммерческих рисков; • рассмотрение проблемы управления риском в контексте стратегического управления коммерческой деятельностью организации. Указанным задачам подчинена структура учебного пособия. Оно содержит теоретический и практический материал. В учебном пособии представлен понятийный аппарат теории управления рисками, рассмотрены методы выявления и анализа
коммерческого риска, управления рисками и принятия коммерческих решений в условиях неопределенности. Данное учебное пособие содержит авторскую точку зрения о сущности и видах коммерческого риска организации. В нем предложены разработанные авторами инструменты выявления риска товарного портфеля организации, оценки уровня риска организаций различных сфер деятельности и форм собственности по доле рынка. Представлен комплексный подход к анализу коммерческого риска организации. Практический материал включает ситуационные задания, учебные ситуации, позволяющие приобрести знания и первичные навыки в области управления коммерческим риском организации в условиях неопределенности. Задания составлены по материалам, опубликованным в актуальных литературных источниках. Они имеют отношение к коммерческому риску в организациях торговли, однако могут быть адаптированы к организациям других сфер бизнеса. В результате освоения теоретических и практических основ управления рисками организации обучающийся должен знать: • понятийный аппарат теории управления рисками; • методологические подходы к выявлению, анализу, оценке рисков, разработке мер по их снижению и предупреждению. В результате освоения практических основ управления коммерческим риском обучающийся должен уметь: • выявлять риски организации; • анализировать и оценивать уровень риска организации; • разрабатывать меры по снижению и предупреждению риска. В результате изучения учебной дисциплины обучающийся должен владеть: • навыками определения факторов внешней и внутренней среды, несущих угрозы для деятельности организации; • навыками анализа и оценки уровня коммерческого риска организации; • навыками разработки мер по снижению и предупреждению риска.
УПРАВЛЕНИЕ КОММЕРЧЕСКИМ РИСКОМ Тема 1. Понятие и классификация рисков организации Слово “кризис”, написанное по-китайски, состоит из двух иероглифов: один означает “опасность”, другой — “благоприятная возможность”. Джон Кеннеди, 35-й президент США, 1961–1963 гг. 1.1. Понятие риска. Черты риска. 1.2. Классификация рисков. 1.3. Субъект и объект риска. Литература: [1, 4, 7, 8, 14, 21, 22, 29, 34, 36, 40, 49, 59] 1.1. Понятие риска. Черты риска Условия неопределенности маркетинговой среды являются фактором возникновения рисков в деятельности организаций. Значимость работы по управлению рисками возрастает. По результатам опроса, проведенного в конце ХХ века Национальной ассоциацией производителей США, тысячи крупнейших компаний в среднем около десяти раз в год оказывались в кризисной ситуации. Выявлены следующие наиболее частые причины ее возникновения: — рекламации и штрафы за бракованную продукцию; — аварии на предприятиях и поломки оборудования; — утечка конфиденциальной информации;
— поломка компьютеров; — влияние необоснованных слухов. Слово “риск” — испано-португальского происхождения и означает “подводная скала”. От греческого “ridsikon” — утес, скала. В итальянском языке “risiko” — опасность, угроза. Во французском “ risque” — угроза, рисковать (объезжать утес, скалу). В словаре Вебстера “риск” определяется как опасность, возможность убытка или ущерба. Большой экономический словарь под редакцией А. Н. Азри- лияна рассматривает риск как возможность наступления событий с отрицательными последствиями в результате определенных решений или действий. Как отмечает В. А. Абчук, под риском необходимо понимать действие наудачу в надежде на счастливый исход. То есть риск представляет собой действия в неясной, неопределенной обстановке ( наудачу). Рисковать следует в случаях возможного успеха ( в надежде). Ожидаемый положительный результат риска закономерен ( счастливый исход). По мнению А. В. Агибалова, риск — ситуативная характеристика деятельности любого субъекта рыночных отношений, любого производителя (в том числе финансового учреждения) и потребителя товара, любого коммерсанта. Таким образом, в отечественной и зарубежной литературе присутствуют различные точки зрения о сущности риска. Разнообразие мнений объясняется многоаспектностью данного явления, фактически полным его игнорированием в современном хозяйственном законодательстве, недостаточным использованием в управленческой деятельности и другими причинами. Одни авторы рассматривают риск как неудачу, потери, которые могут возникнуть в результате реализации принятого решения, другие приравнивают риск к предполагаемой удаче, благоприятному исходу. В некоторых работах сочетаются оба подхода: “ Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток), нулевой, положительный (выигрыш, выгода, прибыль)”. Под собы-
тием следует понимать любой исход, который может быть получен по результату осуществления деятельности. Пониманию содержания риска способствуют следующие черты риска: 1. Противоречивость. С одной стороны, риск ориентирован на получение общественно значимых результатов неординарными, новыми способами в условиях неопределенности и ситуации, когда выбор неизбежен. Он позволяет осуществлять инновационные проекты, реализовывать новые идеи, проводить эксперименты, направленные на достижение успеха через преодоление консерватизма, психологических барьеров. С другой стороны, риск способствует развитию авантюризма, субъективизма, когда альтернативное решение выбирается в условиях неполной информации. Противоречивая природа риска проявляется в противопоставлении рисковых действий, которые существуют объективно, с их субъективной оценкой. Например, инициативам и перспективным идеям противостоят консерватизм, догматизм, субъективизм и др. Также риск свидетельствует о неизбежности конкретного выбора в текущий момент времени. Человек, сделавший выбор, осуществляющий какое-либо действие, может считать их рискованными, а другие люди могут рассматривать их как нерисковые, и наоборот. 2. Альтернативность — свойство риска, связанное с необходимостью выбора из нескольких возможных вариантов решений. В условиях отсутствия необходимости выбора не возникает рисковая ситуация и нет риска. 3. Неопределенность — черта риска, связанная с незнанием достоверного, отсутствием однозначности. Риск — один из способов снижения неопределенности. Для преодоления неопределенности часто необходимо иметь наиболее полную и достоверную информацию. 1.2. Классификация рисков Важным моментом в управлении риском является его классификация. Классификация рисков позволяет: — увидеть факторы, формирующие конкретный вид риска,
— оценить влияние риска на деятельность организации, — определить значимость, роль и место каждого риска в их системе, — использовать полученные данные в процессе планирования деятельности организации, в том числе стратегического. Классификации рисков могут быть применены в системе автоматического проектирования мероприятий по снижению рисков. Это позволит учесть многосторонность влияния отдельного фактора риска на тот или иной проект. Набор подобных классификаций даст возможность описывать внешние связи и влияния риска. Основные классификационные признаки, виды рисков организации, причины их возникновения представлены в табл. 1. Таблица 1 Классификация рисков организации, причины1 их возникновения Признак классификации Вид риска Причины возникновения По объективности проявления Объективный Уровень инфляции, интенсивность конкуренции, нестабильность законодательной базы и др. Субъективный Финансовое положение организации, уровень ее конкурентоспособности, уровень конкурентоспособности товаров и др. По основной причине возникновения ( по источнику возникновения) Экономический Инфляционные, процентные изменения, изменение конъюнктуры рынка, изменение налогового законодательства и др. Природно- естественный Бури, пожары, эпидемии и др. Экологический Загрязнение окружающей среде, уничтожение биологических видов и др. Политический Войны, беспорядки, запрет на импорт и др. Социальный Особенности страны, обычаи, традиции и менталитет ее населения 1 Причинами риска следует считать события, которые не входят в круг планируемых, но могут осуществиться и в этом случае оказать отклоняющее воздействие на ход реализации принятого решения [26, с. 12].
Признак классификации Вид риска Причины возникновения Хозяйственный Хозяйственная деятельность организации Коммерческий Уровень компетенций специалистов коммерческих служб, повышение закупочной цены товара, потери товара, снижение объемов реализации товара, защита коммерческой тайны и др. Транспортный Уровень тарифов на перевозку товаров, уровень цен на топливо, случаи порчи груза при транспортировке, своевременность доставки груза, случаи возникновения транспортных неполадок и др. Конкурентный Действия конкурентов Психологический Профессионализм кадрового менеджмента, мотивация и исполнительская дисциплина персонала, конфликты, “психологический климат” и др. Финансовый Кредиты, инвестиции, налоги, вероятность банкротства и др. По периодичности возникновения рисковых ситуаций Систематический ( постоянный, неснижае- мый) Действия государственных служб и учреждений, взаимоотношения с партнерами, действия конкурентов и др. Несистематический ( временный, снижаемый) Финансовые просчеты, ошибочный выбор целей организации, соблюдение договорной дисциплины и др. По характеру проявления рисковых ситуаций (в зависимости от сферы влияния или проникновения) Внешний Экономическая обстановка в стране, политическая ситуация в стране, экологические изменения, форс-мажорные обстоятельства и др. Внутренний Деловая активность руководства и сотрудников организации, выбор оптимальной стратегии организации, политики и тактики, производственный потенциал, техническое оснащение, уровень специализации, уровень производительности труда, техники безопасности и др. Продолжение табл. 1