Книжная полка Сохранить
Размер шрифта:
А
А
А
|  Шрифт:
Arial
Times
|  Интервал:
Стандартный
Средний
Большой
|  Цвет сайта:
Ц
Ц
Ц
Ц
Ц

Валютный контроль

Покупка
Основная коллекция
Артикул: 751369.01.01
Доступ онлайн
от 260 ₽
В корзину
Учебное пособие подготовлено в соответствии с федеральным государственным образовательным стандартом высшего образования по направлению «Юриспруденция» (квалификация (степень) «магистр»). В теоретической части на основе анализа валютного законодательства, актов органов валютного регулирования, практики их применения и доктрины финансового права раскрываются понятия валютного регулирования и валютного контроля, система валютного контроля, виды валютных ограничений, правовой статус участников валютных операций, органов и агентов валютного контроля, виды ответственности за нарушение валютного законодательства. Особое внимание уделено анализу валютного законодательства государств — членов Евразийского экономического союза. В практической части содержатся задачи и тесты. Кроме того, учебное пособие снабжено схемами, наглядно иллюстрирующими основные вопросы, рассматриваемые в теоретической части. Для магистрантов, аспирантов, преподавателей юридических и экономических вузов, практикующих юристов и предпринимателей.
Валютный контроль : учебное пособие для магистратуры / под ред. Т. Э. Рождественской, А. А. Ситника. — Москва : Норма : ИНФРА-М, 2021. — 216 с. - ISBN 978-5-00156-151-4. - Текст : электронный. - URL: https://znanium.com/catalog/product/1225323 (дата обращения: 29.03.2024). – Режим доступа: по подписке.
Фрагмент текстового слоя документа размещен для индексирующих роботов. Для полноценной работы с документом, пожалуйста, перейдите в ридер.
Валютный контроль

Учебное пособие для магистратуры 

Под редакцией
доктора юридических наук Т. Э. Р о ж д е с т в е н с к о й,  
кандидата юридических наук А. А. С и т н и к а

НОРМА
ИНФРА-М
Москва, 2021

Московский государственный юридический университет 
имени О. Е. Кутафина (МГЮА)

Рекомендовано 
Редакционно-издательским советом  
Московского государственного юридического университета  
имени О. Е. Кутафина (МГЮА) для обучающихся  
по образовательным программам по направлению  
подготовки 40.04.01 Юриспруденция  
(квалификация (степень) «магистр»)

УДК 346.58(075.8)
ББК 67.402я73-1
 
В16

Рецензенты:
Д. Г. Скобелкин, заместитель Председателя Центрального банка 
Российской Федерации, заслуженный экономист Российской Федерации;
И. Б. Лагутин, доктор юридических наук, доцент, заведующий кафедрой финансового права, конституционного, гражданского и административного судопроизводства Юго-Западного государственного 
университета.

Валютный контроль : учебное пособие для магистратуры / 
под ред. Т. Э. Рождественской, А. А. Ситника. — Москва : Норма :  ИНФРА-М, 2021. — 216 с.

ISBN 978-5-00156-151-4 (Норма) 
ISBN 978-5-16-016752-7 (ИНФРА-М, print) 
ISBN 978-5-16-109331-3 (ИНФРА-М, online)
Учебное пособие подготовлено в соответствии с федеральным государственным образовательным стандартом высшего образования по направлению «Юриспруденция» (квалификация (степень) «магистр»). В теоретической части на основе анализа валютного законодательства, актов 
органов валютного регулирования, практики их применения и доктрины финансового права раскрываются понятия валютного регулирования и валютного контроля, система валютного контроля, виды валютных ограничений, правовой статус участников валютных операций, органов и агентов валютного контроля, виды ответственности за нарушение 
валютного законодательства. Особое внимание уделено анализу валютного законодательства государств — членов Евразийского экономического союза. В практической части содержатся задачи и тесты. Кроме того, 
учебное пособие снабжено схемами, наглядно иллюстрирующими основные вопросы, рассматриваемые в теоретической части.
Для магистрантов, аспирантов, преподавателей юридических и экономических вузов, практикующих юристов и предпринимателей.

УДК 346.58(075.8) 
ББК 67.402я73-1
ISBN 978-5-00156-151-4 (Норма) 
ISBN 978-5-16-016752-7 (ИНФРА-М, print) 
ISBN 978-5-16-109331-3 (ИНФРА-М, online) 
© Коллектив авторов, 2021

В16

Коллектив авторов:

Л. Л. Арзуманова, доктор юридических наук, профессор кафедры финансового права Московского государственного юридического университета имени О. Е. Кутафина (МГЮА) — § 1 гл. 1 (в соавт. 
с Н. М. Артемовым), § 1 гл. 3;
Н. М. Артемов, доктор юридических наук, профессор кафедры 
финансового права Московского государственного юридического 
университета имени О. Е. Кутафина (МГЮА) — § 1 гл. 1 (в соавт. с 
Л. Л. Арзумановой), § 3 гл. 1 (в соавт. с А. А. Ситником);
Т. Э. Рождественская, доктор юридических наук, профессор кафедры финансового права Московского государственного юридического университета имени О. Е. Кутафина (МГЮА) — введение, § 1—3 
гл. 4;
А. А. Ситник, кандидат юридических наук, доцент кафедры финансового права Московского государственного юридического университета имени О. Е. Кутафина (МГЮА) — § 2 и 4 гл. 1, § 3 гл. 1 
(в соавт. с Н. М. Артемовым), гл. 2, § 2 гл. 3, § 4 гл. 4, гл. 5, практикум.

Содержание

Введение  .................................................................................................... 8

I. Теоретическая часть

Глава 1. Общие положения о валютном контроле  .........................10
§ 1. Валютное регулирование  ....................................................... 10
§ 2. Валютный контроль: понятие, задачи, принципы  ............... 19
§ 3. История валютного регулирования и валютного  
контроля  ................................................................................... 25
§ 4. Источники валютного контроля  ............................................ 38
Вопросы для самоконтроля  ........................................................... 42

Глава 2. Валютные операции как объект валютного  
контроля  ..................................................................................43
§ 1. Понятие и виды валютных операций .................................... 43
§ 2. Участники валютных операций  ............................................. 49
§ 3. Предмет валютных операций  ................................................ 60
Вопросы для самоконтроля  ........................................................... 68

Глава 3. Валютные ограничения и ответственность  
за нарушение валютного законодательства  ....................68
§ 1. Валютные ограничения в Российской Федерации  .............. 68
§ 2. Ответственность за нарушение валютного  
законодательства  ..................................................................... 76
Вопросы для самоконтроля  ........................................................... 89

Глава 4. Органы и агенты валютного контроля  ............................89
§ 1. Банк России как орган валютного регулирования  
и валютного контроля  ............................................................ 89
§ 2. Федеральная налоговая служба как орган валютного 
контроля  ................................................................................. 105

Содержание
7

§ 3. Федеральная таможенная служба как орган  
валютного контроля ...............................................................115
§ 4. Агенты валютного контроля ................................................ 125
Вопросы для самоконтроля ......................................................... 130

Глава 5. Валютное законодательство государств — членов 
Евразийского экономического союза ..............................131
§ 1. Направления гармонизации валютного законодательства 
государств — членов ЕАЭС ................................................ 131
§ 2. Валютное регулирование и валютный контроль  
в Республике Беларусь ......................................................... 139
§ 3. Валютное регулирование и валютный контроль  
в Республике Казахстан ....................................................... 155
§ 4. Валютное регулирование и валютный контроль  
в Республике Армения ......................................................... 175
§ 5. Регулирование валютных отношений  
в Киргизской Республике ..................................................... 186
Вопросы для самоконтроля ......................................................... 187

II. Практикум
Задачи .................................................................................................... 188
Тесты ..................................................................................................... 194

Приложение .......................................................................................... 205

Введение

Развитие и устойчивость финансового рынка в целом и его отдельных секторов, в частности валютного рынка, являются необходимым 
условием развития экономики любого государства.
Валютное регулирование представляет собой часть финансовой 
деятельности государства, его экономической денежно-кредитной 
политики. Оно направлено на достижение и поддержание экономической стабильности в обществе, укрепление валютно-финансового положения государства, обеспечение экономической безопасности 
путем установления порядка осуществления валютных операций соответствующими субъектами, а также общих принципов проведения 
таких операций.
Отношения, возникающие в процессе валютного регулирования 
и валютного контроля, регулируются нормами финансового права. 
Соответственно, правовой институт валютного регулирования и валютного контроля является институтом особенной части финансового права.
Достижение устойчивости валютного рынка, защита прав субъектов валютных правоотношений и интересов государства в обеспечении устойчивости национальной валюты — задачи, которые решаются прежде всего методами валютного контроля. Именно вопросам 
правового регулирования валютного контроля посвящено настоящее 
учебное пособие.
В результате изучения курса студент должен
знать:
определения понятий «валюта», «валютный режим», «валютное 
регулирование» и «валютный контроль»;
основные этапы становления валютного регулирования и валютного контроля;
основные положения теории валютного контроля;
источники российского публичного права, регулирующие 
осущест вление валютного контроля на уровне как федеральных законов, так и подзаконных (нормативных) актов органов валютного регулирования;

Введение 
9

особенности правового статуса органов валютного контроля и 
агентов валютного контроля;
механизм и особенности правового регулирования валютного контроля;
меры ответственности за нарушения валютного законодательства;
уметь:
принимать решения и совершать юридические действия в соответствии с законом;
применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности;
юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства;
правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в юридической и иной документации;
давать квалифицированные юридические заключения по вопросам правового регулирования и осуществления валютного контроля;
выявлять проблемы и тенденции развития законодательства и 
практики его применения в части осуществления валютного контроля;
владеть навыками:
подготовки юридических документов;
разрешения правовых коллизий, возникающих при осуществлении 
валютного контроля;
толкования правовых актов, регулирующих осуществление валютного контроля.

I. Теоретическая часть

Глава 1. Общие положения о валютном контроле

§ 1. Валютное регулирование

Валютный контроль представляет собой вид финансового контроля и составную часть валютного регулирования. В связи с этим для 
более полного понимания правовой природы и особенностей валютного контроля необходимо рассмотреть понятие и содержание валютного регулирования.
Следует отметить, что до второй половины 1980-х гг. валютное 
регулирование в нашей стране обладало всеми характерными признаками валютной государственной монополии. К их числу можно 
отнести централизацию валютных доходов в руках государства, минимальное число участников внешнеэкономической деятельности, 
концентрацию выручки от экспорта в иностранной валюте на счетах 
Внешторгбанка СССР, монополизировавшего международные расчеты СССР, плановое распределение валютных ресурсов по отраслям и 
регионам и т. д.
С 1986 г. началось постепенное формирование валютного рынка. 
Возросло число участников внешнеэкономической деятельности, происходило становление системы коммерческих банков, поступления 
в иностранной валюте начали распределяться между государством 
и непосредственным производителем (владельцем) экспортной продукции1.
Коренные изменения, произошедшие в системе экономических отношений, связанные с распадом СССР и последовавшим за этим образованием Российской Федерации как суверенного государства, обусловили изменение всей системы валютных отношений. Переход к 
капиталистическому строительству, основанному на рыночной экономике, потребовал отказа от существовавшей ранее системы государственной валютной монополии, в соответствии с которой право на 
осуществление всех международных расчетов в иностранной валюте, 
а также проведение операций с ней и иными валютными ценностями 

1  См.: Финансовое право: учебник / под ред. О. Н. Горбуновой. М., 1996. С. 323.

Глава 1. Общие положения о валютном контроле 
11

внутри страны признавалось исключительно за государством. В период существования административно-командной системы управления 
валютная монополия была наиболее подходящей и единственно возможной системой регулирования валютных отношений. Считалось, 
что монополия позволяет сконцентрировать все валютные ресурсы 
страны «с целью обеспечить наиболее рациональное их использование для строительства коммунистического общества в СССР»1.
Таким образом, переход экономики от плановой к рыночной способствовал развитию в нашей стране валютно-финансовых отношений. Стихийное формирование валютных правоотношений, соответствующих правовых норм и институтов не позволяло осуществить 
системный анализ теоретических основ валютного регулирования и 
валютного контроля. Сегодня эти отношения стали повседневными, 
сформировалась объемная нормативно-правовая база, накоплен и солидный практический опыт в этой области. Поэтому научное осмысление проблем валютно-правовой сферы переросло в разряд необходимости2.
Итак, валютное регулирование является частью финансовой деятельности государства, частью его экономической денежно-кредитной политики и направлено на достижение и поддержание экономической стабильности в обществе, укрепление валютно-финансового 
положения государства, обеспечение экономической безопасности путем установления порядка проведения валютных операций соответствующими субъектами, а также общих принципов осуществления 
таких операций3.
Ядром валютной политики Российской Федерации является валютное регулирование, которое можно определить как «совокупность 
целенаправленных действий государства по защите, изменению или 
прекращению существующих валютных отношений и созданию новых путем применения к ним адекватных финансово-правовых мер»4.
В юридической науке отсутствует единообразное понимание правового регулирования как совокупности различных форм и средств 
юридического воздействия государства на поведение участников об
1  Советское финансовое право: учебник / под ред. Л. К. Вороновой, Н. И. Химичевой. М., 1987. С. 443—444.
2  См.: Неверова Н. В. Валютный контроль в деятельности учреждений Банка России: правовое регулирование и опыт правоприменения / под ред. Е. В. Покачаловой. 
Саратов, 2003. С. 5.
3  См.: Артемов Н. М. Валютный контроль. М., 2001. С. 6.
4  Артемов Н. М. Проблемы и перспективы валютного регулирования в Российской 
Федерации (финансово-правовой аспект). М., 2002. С. 8.

I. Теоретическая часть

щественных отношений, осуществляемого в интересах всего общества или определенного коллектива, с целью подчинить поведение отдельных субъектов установленному в обществе правопорядку1. Под 
интересами общества и государства в целом следует понимать прежде всего «содействие достижению устойчивости экономического роста, занятости, сдерживанию инфляции, поддержанию равновесия 
платежного баланса, укреплению позиций России на международной 
арене, мировом рынке»2.
При этом не должны ограничиваться права и интересы других 
субъектов российского права. Кроме того, в валютном регулировании должны преобладать публичные интересы3; частные интересы 
граждан, социальных групп, хозяйствующих субъектов внешнеэкономической деятельности подлежат реализации, если они не противоречат публичным интересам государства в сфере валютных правоотношений4.
Таким образом, валютное регулирование можно рассматривать как 
специфическую разновидность правового регулирования. Предметом 
валютного регулирования являются общественные отношения, складывающиеся в сфере обращения российской и иностранной валюты, 
а также внутренних и внешних ценных бумаг, затрагивающие интересы государства и возникающие между субъектами — резидентами 
и нерезидентами, органами и агентами валютного контроля. Валютному регулированию присущ императивный метод регулирования соответствующих отношений5.
В то же время, по мнению Н. И. Химичевой, валютное регулирование выражается в деятельности государства по регламентированию порядка совершения валютных операций и международных расчетов. Понятие «валютное регулирование» можно рассматривать в 
широком и узком смысле. В широком смысле регулирование заключается в установлении и обеспечении строгого соблюдения посред
1  См.: Горшенев В. М. Способы и организационные формы правового регулирования в социалистическом обществе. М., 1972. С. 19; Теория государства и права / под 
ред. А. И. Королева, Л. С. Явича. М., 1994; и др.
2  Константинов Ю. Валютная политика России в аспекте экономического роста // 
Аналитический банковский журнал. 2001. № 8 (75). С. 5.
3  См.: Костин А. В. Интерес публично-территориальных образований в гражданском праве // Законодательство. 2002. № 3. С. 17—24; Крятков А. В. Публичный интерес: понятие, виды, защита // Государство и право. 1999. № 10. С. 91—99; Тихомиров Ю. А. Публичное право. М., 1995. С. 23.
4  См.: Неверова Н. В. Указ. соч. С. 9.
5  Там же. С. 22.

Доступ онлайн
от 260 ₽
В корзину