Книжная полка Сохранить
Размер шрифта:
А
А
А
|  Шрифт:
Arial
Times
|  Интервал:
Стандартный
Средний
Большой
|  Цвет сайта:
Ц
Ц
Ц
Ц
Ц

Комплаенс-программа организации

Покупка
Основная коллекция
Артикул: 645296.07.01
К покупке доступен более свежий выпуск Перейти
Относительно молодое бизнес-направление комплаенса стремительно приобретает все большую актуальность во всем мире. Эффективная программа по управлению комплаенс-риском может принести для организации любого размера множество преимуществ, в том числе повысить общую продуктивность. Данное практическое руководство демонстрирует шаг за шагом, как правильно предотвращать, выявлять и реагировать на нарушения норм деловой этики и комплаенса с учетом ключевых международных и российских нормативных требований, тенденций в их исполнении, а также передового опыта известных корпораций. Книга адресована комплаенс-менеджерам, корпоративным юристам, внутренним аудиторам, руководителям, членам совета директоров, а также студентам юридических и экономических направлений и специальностей.
Черепанова, В. А. Комплаенс-программа организации : практич. пособие / В.А. Черепанова. — 3-е изд., испр. и доп. — Москва : Вузовский учебник : ИНФРА-М, 2018. — 288 с. - ISBN 978-5-9558-0600-6. - Текст : электронный. - URL: https://znanium.ru/catalog/product/940469 (дата обращения: 28.03.2024). – Режим доступа: по подписке.
Фрагмент текстового слоя документа размещен для индексирующих роботов. Для полноценной работы с документом, пожалуйста, перейдите в ридер.
КОМПЛАЕНСКОМПЛАЕНСПРОГРАММА 
ПРОГРАММА 

ОРГАНИЗАЦИИ
ОРГАНИЗАЦИИ

Москва
ВУЗОВСКИЙ УЧЕБНИК
ИНФРА-М
2018

В.А. ЧЕРЕПАНОВА

ПРАКТИЧЕСКОЕ ПОСОБИЕ

3-е издание, исправленное и дополненное

© Черепанова В.А., 2016
© Черепанова В.А., 2018, 
     с изменениями
© Вузовский учебник, 2018

УДК 65.012
ББК 87.774
 
Ч46

ISBN 978-5-9558-0600-6 (Вузовский учебник)
ISBN 978-5-16-013510-6 (ИНФРА-М, print)
ISBN 978-5-16-106169-5 (ИНФРА-М, online)

Черепанова В.А.
Комплаенс-программа организации : практич. пособие / В.А. Черепанова. — 3-е изд., испр. и доп. — М. : Вузовский учебник : 
ИНФРА-М, 2018. — 288 с.

ISBN 978-5-9558-0600-6 (Вузовский учебник)
ISBN 978-5-16-013510-6 (ИНФРА-М, print)
ISBN 978-5-16-106169-5 (ИНФРА-М, online)

Относительно молодое бизнес-направление комплаенса стремительно 
приобретает все большую актуальность во всем мире. Эффективная программа 
по управлению комплаенс-риском может принести для организации любого 
размера множество преимуществ, в том числе повысить общую продуктивность.
Данное практическое руководство демонстрирует шаг за шагом, как правильно 
предотвращать, выявлять и реагировать на нарушения норм деловой этики 
и комплаенса с учетом ключевых международных и российских нормативных 
требований, тенденций в их исполнении, а также передового опыта известных 
корпораций.
Книга адресована комплаенс-менеджерам, корпоративным юристам, внутренним аудиторам, руководителям, членам совета директоров, а также студентам 
юридических и экономических направлений и специальностей.

УДК 65.012
ББК 87.774

ООО «Издательский Дом «Вузовский учебник»
127247, Москва, ул. С. Ковалевской, д. 1, стр. 52
www.vuzbook.ru

ООО «Научно-издательский центр ИНФРА-М»
127282, Москва, ул. Полярная, д. 31В, стр. 1
Тел.: (495) 280-15-96, 280-33-86. Факс: (495) 280-36-29
E-mail: books@infra-m.ru        http://www.infra-m.ru

Отпечатано в типографии ООО «Научно-издательский центр ИНФРА-М»
127282, Москва, ул. Полярная, д. 31В, стр. 1
Тел.: (495) 280-15-96, 280-33-86. Факс: (495) 280-36-29

Подписано в печать 08.12.2017. Формат 70 100/16. Бумага офсетная. Печать цифровая. 
Гарнитура Newton. Усл. печ. л. 23,4. Тираж 500 экз. (I – 30). Заказ № 00000

ТК 645296-940469-081217

Ч46

ФЗ 
№ 436-ФЗ
Издание не подлежит маркировке 
в соответствии с п. 1 ч. 2 ст. 1

Автор книги — победитель премии «Комплаенс 2016»

С О Д Е Р Ж А Н И Е
3

С О Д Е Р Ж А Н И Е

Предисловие  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6

Р А З Д Е Л  I
ОСНОВЫ КОМПЛАЕНСА

Глава 1 
Почему необходим комплаенс?  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .10

Глава 2 
Развитие требований  к комплаенс-менеджменту . . . . . .25

Глава 3 
Деловая этика. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .43

Глава 4 
Корпоративное управление  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .58

Глава 5 
Корпоративная социальная ответственность . . . . . . . . . .71

Р А З Д Е Л  I I
КОМПЛАЕНС-ПРОГРАММА
ОРГАНИЗАЦИИ

Глава 6 
Структура и место подразделения комплаенс 
в компании . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .82

Глава 7 
Необходимые ресурсы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .98

Глава 8 
Матрица элементов комплаенс-программы . . . . . . . . . 107

Глава 9  
Заинтересованность и участие руководства  . . . . . . . . 115

Глава 10  
Оценка рисков . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126

Глава 11  
Политики и процедуры . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 138

Глава 12 
Комплексная проверка . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148

С О Д Е Р Ж А Н И Е

Глава 13 
Обучение  и коммуникации . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 156

Глава 14 
Мониторинг и аудит . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 166

Глава 15  
Каналы информирования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 173

Глава 16 
Проведение расследований 
и меры реагирования  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 182

Глава 17  
Оценка эффективности комплаенс-программы . . . . . . 198

Глава 18  
Комплаенс-программа для компаний малого 
и среднего бизнеса . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 207

Глава 19 
Системы GRC: ИТ-решения для построения 
комлаенс-программы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 211

Р А З Д Е Л  I I I
ВАЖНЕЙШИЕ НАПРАВЛЕНИЯ 
В СФЕРЕ КОМПЛАЕНСА

Глава 20 
Антикоррупционный комплаенс  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 218

Глава 21 
Противодействие мошенничеству . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 251

Глава 22  
Антимонопольный комплаенс . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 260

Список использованных источников . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 274

Алфавитно-предметный указатель . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 282

E ve r yo n e  i n  t h i s  c o u n t r y 
i s  a  v i c t i m  o f  c o r p o ra t e  c r i m e 
b y  t h e  t i m e  t h ey  f i n i s h  b re a k f a s t * .

*       «Информатор!» («The Informant!», реж. С. Содерберг, 2009).

П Р Е Д И С Л О В И Е

ПРЕДИСЛОВИЕ
ПРЕДИСЛОВИЕ
В

 последние годы из-за многочисленных корпоративных 
скандалов по всему миру наблюдается тенденция к принятию все большего числа национальных и международных законодательных норм, соблюдение которых являет
ся обязательным условием успешного существования больших 

и малых компаний. Отсутствие комплаенса может иметь весьма 

серьезные, а иногда даже губительные коммерческие последствия. 

В целях удовлетворения нормативных и этических ожиданий об
щества, а также под влиянием возможных размеров финансового 

и репутационного ущерба проблематика комплаенса превратилась 

в привычную повестку заседаний совета директоров. Все больше 

компаний осознают уникальную ценность эффективной компла
енс-программы, способной не только предотвратить нарушение, 

но служить основанием для снижения штрафа, если нарушение все 

же было совершено.

Данная книга представляет собой практическое руководство 
по созданию универсальной комплаенс-программы и управлению 
ею. Комплаенс-программа рассчитана на применение в любой 
области регулирования, включая противодействие коррупции 
и отмыванию доходов, полученных преступным путем, защиту 
персональных данных, противодействие дискриминации, управление конфликтом интересов, таможенный и антимонопольный 
комплаенс. Книга предназначена для практикующих профессионалов, студентов юридических и экономических учебных заведе
П Р Е Д И С Л О В И Е
7

ний и слушателей программ MBA, а также всех тех, кто хотел бы 
узнать больше о данной актуальной теме.
В книге рассматриваются такие вопросы, как определение комплаенс-риска, взаимосвязь между комплаенсом и корпоративным 
управлением, роль совета директоров и высшего руководства в развитии «правильной» корпоративной культуры, взаимосвязь между 
комплаенсом и этикой, различные препятствия к эффективному 
комплаенсу в рамках организаций, а также элементы комплаенс-программы. Это не юридический справочник, но сборник 
практических советов и передового опыта реальных компаний.
Книга состоит из трех основных разделов, в которых читатель 
сможет ознакомиться с основами комплаенса, элементами комплаенс-программы, а также с обзором ключевых нормативных 
требований.
В Разделе I «Основы комплаенса» читатель получит представление о важности инвестирования в развитие комлаенс-программы и соответствующей корпоративной культуры, основанной 
на этических ценностях. Данный раздел познакомит читателя 
и с историей развития требований к комплаенс-менеджменту 
в России и США, а также с ключевыми понятиями в смежных областях корпоративного управления и социальной ответственности.
В Разделе II «Комплаенс-программа организации» последовательно рассмотрен каждый элемент эффективной комплаенс-программы с использованием практических примеров. Читатель 
сможет ознакомиться с конкретными стратегиями управления 
различными аспектами программы, в том числе с созданием подразделения комплаенс и подбором персонала, проведением оценки рисков и обучения, обеспечением каналов информирования 
и мерами реагирования на сообщения заявителей. Данный раздел 
также содержит обзор современных ИТ-решений, отвечающих 
за автоматизацию процессов управления комплаенс-программой.
Раздел III «Важнейшие направления в сфере комплаенса» будет 
интересен как для юристов, так и для читателей, не имеющих 
опыта в области юриспруденции, поскольку в нем содержится 

П Р Е Д И С Л О В И Е

ОСНОВЫ

КОМПЛАЕНСА

упрощенный обзор ключевых законодательных требований, применимых к различным организациям в разных отраслях экономики. В качестве примера рассмотрен антикоррупционный и антимонопольный комплаенс. 
В процессе подготовки этой книги автору встречались различные мнения относительно общей «полезности» темы комплаенса 
и ее значения для России. Критику и недоверие вызывает явно 
заимствованный характер явления, «в лоб» не применимый к российским реалиям. Некоторые авторы были настолько радикальны, 
что даже усматривали в международных антикоррупционных нормах угрозу национальному суверенитету. Безусловно, любое мнение 
имеет право на существование, однако основная идея этой книги, 
которую автору хотелось бы донести до читателя, — это, прежде 
всего, важность этической основы концепции комплаенса. Как 
говорил Марк Твен, «поступай правильно, и не ошибешься».

ОСНОВЫ
ОСНОВЫ

КОМПЛАЕНСА
КОМПЛАЕНСА

Р А З Д Е Л  I 

Р А З Д Е Л  I   О С Н О В Ы  К О М П Л А Е Н С А

Г Л А В А  1

ПОЧЕМУ НЕОБХОДИМ 
ПОЧЕМУ НЕОБХОДИМ 

КОМПЛАЕНС?
КОМПЛАЕНС?

З

а последние двадцать лет нормы комплаенса постепенно 
стали неотъемлемой частью принципов управления организацией. Громкие корпоративные скандалы, связанные 
с неспособностью организаций соблюдать законодательство, нормативные акты, кодексы делового поведения (далее — 
Кодекс поведения) и этические нормы усилили наше понимание 
этих важных аспектов. Клиенты и сотрудники, инвесторы и акционеры по всему миру сегодня предъявляют более высокие требования к прозрачности и соблюдению этических норм компаниями, 
с которыми они взаимодействуют.
Почему компаниям необходима эффективная комплаенс-программа (далее — Программа)? Ответ на этот вопрос может быть 
разным: от очевидного — с целью предотвращения преступных 
действий и смягчения возможной ответственности (начиная 
от штрафов и санкций вплоть до лишения свободы) в случаях 
правонарушений, до менее прямолинейного — для управления 

Такие понятия, 
как комплаенс, 
корпоративное 
управление, 
прозрачность, 
ответственность 
и деловая этика 
стали частью 
привычного 
корпоративного 
лексикона.

Г Л А В А  1   П О Ч Е М У  Н Е О Б Х О Д И М  К О М П Л А Е Н С ?
11

такими вещами, как моральный климат организации, удовлетворенность клиентов, внимание средств массовой информации 
(далее — СМИ) и, возможно, самым значимым риском — потерей 
деловой репутации. 
Эффективная Программа является базовым инструментом, 
позволяющим компании строить доверительные деловые отношения. Казалось бы, нетрудно обеспечить соблюдение должным 
образом разработанной корпоративной Программы, предназначенной содействовать предупреждению участия руководства, 
сотрудников и контрагентов в незаконной деятельности. В действительности это оказывается крайне сложной задачей.
С целью ее решения Программы и отвечающие за их внедрение 
сотрудники стали стандартным элементом многих современных 
организаций. С момента принятия Федеральных директив по назначению наказаний для организаций (англ. Federal Sentencing 
Guidelines for Organisations, далее — Федеральные директивы) 
в США в 1991 году правительственные органы по всему миру постоянно повышают уровень ожиданий относительно всестороннего характера корпоративных Программ, рассчитывая на строгость положений политик, процедур и мер контроля не только 
в целях противодействия коррупции, но также в целях обеспечения комплаенса, в том числе в области торговли, антимонопольного регулирования, обработки и хранения персональных данных, 
протводействия отмыванию доходов и финансированию терроризма (далее – ПОД/ФТ) и т.д. Одновременно с этим мы можем 
наблюдать развитие индустрии консультантов, юрисконсультов, 
разработчиков и подрядчиков, готовых прийти на помощь комплаенс-менеджеру в решении этих вопросов.
В России комплаенс получил свое развитие по мере интеграции 
страны в мировую экономику, что было обусловлено несколькими 
факторами: 

• современные транснациональные корпорации привнесли 
на российский рынок не только иностранные капиталы, 
но и свои внутренние этические стандарты ведения бизнеса; 

Р А З Д Е Л  I   О С Н О В Ы  К О М П Л А Е Н С А

• принципы корпоративного управления приобрели особую актуальность для тех российских организаций, которые осуществляют листинг на зарубежных биржах;

• требования российского законодательства в части внутреннего 
контроля возрастали по мере принятия соответствующих законов. 

На момент написания этой книги количество комплаенс-менеджеров, сертифицированных в России по программе Международной Комплаенс Ассоциации (англ. International compliance 
association, далее — ICA), составляет более 200 человек [1], и данное направление продолжает появляться в различных компаниях.
Термин «комплаенс» является производным от английского 
слова compliance, что переводится как соответствие. В отсутствие 
официального определения в российском законодательстве, 
в корпоративной среде действует внегласное правило использования англицизма, хотя иногда также встречаются иные интерпретации, например соблюдение правовых и этических норм. 
Данное обстоятельство вносит некоторую путаницу и не способствует единому пониманию сути термина у делового сообщества, 
поэтому предлагаем разобраться в том, что входит в это понятие.

ЧТО ТАКОЕ КОМПЛАЕНС
ЧТО ТАКОЕ КОМПЛАЕНС

Понятие «комплаенс» означает соблюдение правил, законов, 
стандартов и политик или соответствие им. Оно также подразумевает понимание ответственности и обязательство по соблюдению 
соответствующих Кодексов поведения. С юридической точки 
зрения корпоративный комплаенс включает разработку внутренней системы политик, процедур, мер по контролю, выявлению 
и предупреждению нарушений законодательства, нормативных 
актов, правил и стандартов.
Этические нормы являются основой Программы компании 
и Кодекса поведения, который устанавливает общую направлен
Впервые термин 
«комплаенсконтроль»
был введен 
указанием 
Банка России 
от 7 июля 1999 г. 
№603-У [2].

К покупке доступен более свежий выпуск Перейти