Банковское дело: управление кредитной организацией

Издательскоторговая корпорация “Дашков и К°”

А. М. Тавасиев

БАНКОВСКОЕ ДЕЛО:
управление
кредитной организацией

Учебное пособие

2е издание, переработанное и дополненное

Москва
2011

Допущено Советом Учебнометодического объединения
вузов России по образованию в области менеджмента
в качестве учебного пособия для студентов
высших учебных заведений,  обучающихся по специальности
“Менеджмент организации”

УДК 336
ББК 65.26
          Т13

Рецензенты:
Т. И. Кузнецова — кандидат экономических наук, профессор;
Н. К. Плотникова — кандидат экономических наук, доцент.

Тавасиев А. М.
Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие / А. М. Тавасиев. — 2е изд., перераб. и доп. — М.: Издательскоторговая корпорация «Дашков и К°», 2011. — 640 с.

ISBN 9785394012648

В учебном пособии освещаются основные вопросы, раскрывающие
природу кредитных организаций и банковской системы, управления
банковской системой (сектором) в целом и отдельно взятым коммерческим банком по важнейшим направлениям их формирования и функционирования.
Книга в сжатом виде дает совокупность современных знаний,
необходимых всем, кто изучает теорию и практику банковского дела
и управления им в России.
Для студентов экономических вузов и факультетов, преподавателей экономических дисциплин, а также всех, кто самостоятельно
изучает организацию и управление банковской деятельностью в стране,
в том числе руководителей и сотрудников финансовоэкономических
служб предприятий и организаций реального сектора экономики, стремящихся повысить эффективность взаимодействия своих предприятий и организаций с коммерческими банками.

УДК 336
ББК 65.26

ISBN 9785394012648

Т13

©   Тавасиев А. М., 2008

©   ООО «ИТК «Дашков и К°», 2008

ОГЛАВЛЕНИЕ

Глава 1. Банк, банковская деятельность, банковская система ..... 11

1.1. Банки и иные кредитные организации:
основополагающие характеристики .................................................... 11

1.2. Банковская система: cтруктура,
функции в экономике, качество ............................................................... 21
Элементы и уровни банковской системы ......................................... 21
Место и роль банков в экономике............................................................ 24
Качество банковской системы и основная задача
его повышения .......................................................................................................... 30

1.3. Центральные банки и их роль в экономике
и банковской системе .......................................................................................... 36
Из истории центральных банков ............................................................. 36
Функции и задачи центрального банка ............................................. 38
Основные инструменты денежной и кредитной
политики центральных банков .................................................................. 42
О независимом статусе центрального банка................................. 43

1.4. Банк России, его компетенция, структура и органы
управления. Нормативные акты Банка России ......................... 46
Полномочия Банка России ............................................................................ 47
Ответственность Банка России ................................................................. 50
Структуры Банка России ............................................................................... 53
Органы управления ЦБ РФ и их полномочия ............................. 53
Нормативные акты и иные документы Банка России ......... 55

Глава 2. Управление банковской деятельностью в целом....... 57

2.1. Управление коммерческой организацией:
основные понятия .................................................................................................. 57

Коммерческие организации ......................................................................... 57
Основные понятия управления................................................................. 59

2.2. Управление банковской деятельностью и его структура..... 65

2.3. Законодательная база деятельности
кредитных организаций .................................................................................. 69
Российское банковское право ..................................................................... 69
Об “управленческом” качестве специальных
банковских законов .............................................................................................. 74

2.4. Управление Центральным банком текущим
функционированием кредитных организаций.
Обязательные нормативы деятельности банков ...................... 84
Надзор и регулирование деятельности отдельного банка..... 84
Организация и проблемы надзора за банками ........................... 88
Внешнее регулирование деятельности отдельного банка ..... 104

Глава 3. Самоуправление банком: содержание
и инструментарий .............................................................................................. 113

3.1. Особенности деятельности банков
в современной России ..................................................................................... 113

3.2. Объекты внутрибанковского управления .................................... 115

3.3. Специальные принципы банковского управления ............... 117

3.4. Профессиональные требования
к банковскому менеджеру .......................................................................... 117

3.5. О качестве управления банками своей деятельностью ...... 119
О позиции Центрального банка.............................................................. 120
О позиции коммерческих банков.......................................................... 127
Два подхода к оценке качества управления банком .......... 129
Качество управления банком с точки зрения клиентов ....... 136

3.6. Актуальные направления повышения качества
управления в банках ........................................................................................ 137
О корпоративном управлении в банках ......................................... 137
О стандартизации банковского управления .............................. 155

3.7. Договорные основания деятельности банков ............................. 160

3.8. Банковская тайна и ее охрана ................................................................. 162

Глава 4. Создание коммерческого банка................................................ 167

4.1. Концепция и этапы создания банка.................................................... 167
Законодательная и нормативная база ............................................. 167
Основные требования...................................................................................... 169
Подготовка основных документов ....................................................... 174

4.2. Регистрация и лицензирование банка ............................................. 185
Документы, необходимые для регистрации
и получения лицензии .................................................................................... 185
Порядок регистрации...................................................................................... 186
Получение лицензии........................................................................................ 189

4.3. Лицензии вновь созданного и действующего банка ............ 191
Лицензии вновь созданного банка ....................................................... 191
Лицензии банка, расширяющего свою деятельность. ....... 192
Получение дополнительной лицензии ............................................ 194

Глава 5. Ресурсы и капитал коммерческого банка....................... 197

5.1. Банковские ресурсы: понятие и структура................................. 197

5.2. Уставный капитал банка .............................................................................. 198

5.3. Привлеченные средства банка................................................................ 201

5.4. Полный (собственный) капитал банка.............................................. 201
Общее понятие ...................................................................................................... 201
Фонды банка ............................................................................................................ 202
“Собственный капитал банка, используемый
при расчете обязательных нормативов” ....................................... 203

Глава 6. Пассивные операции коммерческого банка
и их организация ................................................................................................ 205
6.1. Пассивные операции банка: общее понятие ............................... 205

6.2. Формирование собственного капитала банка............................ 206
К понятию достаточности капитала банка .................................. 206

Планирование величины и структуры
достаточного капитала ................................................................................... 211
Способы увеличения собственных средств банка................. 214

6.3. Привлечение банком вкладов и депозитов .................................. 218
Вводные замечания........................................................................................... 218
Правовая база ведения вкладных (депозитных)
операций ..................................................................................................................... 220
Основные виды и характеристики вкладов (депозитов) ...... 224
О политике банков в сфере привлечения вкладов
(депозитов) ................................................................................................................ 227
О системе страхования (гарантирования) вкладов
в России........................................................................................................................ 229

6.4. Другие способы привлечения денег ................................................... 235
Привлечение средств с помощью векселей ................................ 236
Привлечение средств с помощью облигаций ............................ 237
Иные способы привлечения средств ................................................. 238

Глава 7. Активные операции коммерческого банка
и их организация ................................................................................................ 239

7.1. Активные операции банка: общее понятие
и виды. Качество активов банка. Ликвидность банка
и ее регулирование ............................................................................................ 239
Активные операции и их классификация.................................... 239
Качество активов банка ................................................................................ 241
Ликвидность банка и ее регулирование......................................... 242

7.2. Расчетноплатежные и кассовые операции банков............. 247
Банковские расчеты и платежи: исходные понятия .......... 247
Виды платежных операций банков .................................................... 252
Платежная система и ее структура
в современной России ..................................................................................... 255
Платежи наличными и операции с наличностью .................. 262
Банковские счета ................................................................................................ 265
Технологии расчетноплатежного обслуживания
клиентов ...................................................................................................................... 272

7.3. Кредитная политика и кредитные операции банка ............. 280
Банковский кредит: основные понятия .......................................... 281
Банковское кредитование: основные нормативные
требования ................................................................................................................ 290
Кредитная политика банка и механизмы ее реализации ... 294
Основы технологии выдачи кредита ................................................. 298
Оценка финансовой состоятельности
и кредитоспособности заемщика .......................................................... 304
О цене банковского кредита ...................................................................... 311
Способы обеспечения возвратности кредитов ......................... 316
Качество кредитной деятельности банка ..................................... 320

7.4. Валютные операции банков ....................................................................... 328
Валютные операции банка: базовые понятия .......................... 328
Банк России как организатор валютного рынка .................... 338
Основные валютные операции российских банков ............. 348

7.5. Операции банков с ценными бумагами............................................ 352
Виды деятельности банка с ценными бумагами ..................... 352
Выпуск банком собственных ценных бумаг ............................... 362
Современный российский рынок ценных бумаг ..................... 373

7.6. Дополнительные (нетрадиционные) операции банков...... 379
К понятию дополнительных банковских операций
(услуг) ............................................................................................................................ 379
Перечни дополнительных операций банков .............................. 383
Общие (неспецифические) операции ............................................... 384
Вспомогательные операции ...................................................................... 385
Сопутствующие операции .......................................................................... 387
О специальных операциях ......................................................................... 393

Глава 8. Прибыль, надежность и риски
коммерческого банка ...................................................................................... 395
8.1. Доходы и расходы банка и их регулирование........................... 395

8.2. Прибыль банка: формирование и использование.
Показатели рентабельной деятельности банка ...................... 401

8.3. Надежность банка: понятие, определяющие факторы,
виды и управление ............................................................................................ 406

К понятию надежности банка.................................................................. 406
Факторы устойчивости банка.................................................................. 410
Структура устойчивости банка и управление ею................. 411

8.4. Риски банковской деятельности: понятие,
классификация, управление .................................................................... 413
К понятию финансовых рисков.............................................................. 413
Факторы финансовых рисков.................................................................. 414
Классификация банковских рисков .................................................. 415
Методы расчета рисков................................................................................. 421
Управление рисками банка ....................................................................... 422
О резервном фонде банка ............................................................................ 424

Глава 9. Организация аналитической
и плановой работы  в банке ...................................................................... 426

9.1. Банковский маркетинг: сущность и технологии ..................... 426
Исходные положения ...................................................................................... 426
Содержание, функции и концепции
организации маркетинга .............................................................................. 429
Специфика банковской деятельности и связанные
с нею особенности маркетинга банков ............................................. 436
Требования к маркетинговым исследованиям банка
и оформлению их результатов ............................................................... 438
Части маркетинга ............................................................................................... 442

9.2. Финансовый анализ банка, его цели и методы ......................... 443
Базовые понятия анализа финансовой деятельности
банка ............................................................................................................................... 443
О методах финансового анализа ........................................................... 444

9.3. Планирование и его роль в деятельности банка ..................... 455
К понятию планирования ............................................................................ 456
Виды планов и формы планирования .............................................. 459

9.4. Организация планирования в банке .................................................. 460
Стратегия развития банка: общее содержание
и технология разработки ............................................................................. 460
Стратегия управления банком ............................................................... 465

Требования к технологии планирования и его
информационноаналитическому обеспечению ..................... 471

Глава 10. Организация оперативного управления
деятельностью банка...................................................................................... 475

10.1. Принципы и методы управления и их применение .......... 475

10.2. Организационные структуры и их классификация ......... 478
Предварительные замечания .................................................................. 478
Внутренние подразделения банка ...................................................... 479
Внешние подразделения банка .............................................................. 483

10.3. Порядок открытия и закрытия банковских
подразделений....................................................................................................... 489
Общие положения .............................................................................................. 489

10.4. Организация внутреннего контроля в банке ........................... 493
Система внутреннего контроля деятельности банка ......... 493
Организация внутреннего контроля ................................................. 497

10.5. Структуры управления банком........................................................... 509
Общие положения .............................................................................................. 509
Высшие органы управления банком ................................................. 513

Глава 11. Управление кадрами в банке ................................................... 518

11.1. Цели и задачи кадровой и трудовой политики ..................... 518

11.2. Организация труда в банке и ее совершенствование ..... 523

11.3. Содержание работы кадровой службы ........................................ 536

11.4. Оценка результатов и стимулирование труда в банке..... 542

Глава 12. Реорганизация коммерческого банка.............................. 550

12.1. К понятию реорганизации банка ........................................................ 550

12.2. Критерии необходимости и требование
о реорганизации банка ................................................................................... 554
Критерии необходимости реорганизации .................................... 554
Требование о реорганизации банка.................................................... 557

12.3. Присоединение банка и слияние банков: процедуры
и проблемы................................................................................................................ 558
Общие положения .............................................................................................. 558
Основные процедуры реорганизации .............................................. 560
“Секреты” присоединений и слияний банков ........................... 564
Главные выводы................................................................................................... 571
12.4. Другие формы реорганизации банков........................................... 576

Глава 13. Санирование коммерческого банка ................................... 578

13.1. Критерии необходимости и содержание санации
банка. Требование о санировании банка ........................................ 578
Необходимость санации ................................................................................ 578
Содержание санации ....................................................................................... 579
Требование о санировании банка ......................................................... 581
13.2. План финансового оздоровления банка:
разработка и реализация ............................................................................ 583
Разработка плана................................................................................................ 583
Временная администрация по управлению
проблемным банком .......................................................................................... 585
Мораторий как инструмент санации банков ............................. 592
13.3. Из отечественного опыта санирования банков...................... 594

Приложение. Федеральный закон № 17ФЗ
от 3.02.1996 г. “О банках и банковской деятельности” ......... 596

Глава 1
БАНК, БАНКОВСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ,

БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА

1.1. Банки и иные кредитные организации:
основополагающие характеристики

Исходным для характеристики того, что есть банк, является
более широкое понятие “кредитная организация”. С него и следует начать, воспользовавшись следующими рассуждениями.
Товарноденежные отношения состоят из отношений трех
типов:
— товар меняется непосредственно на другой товар (Т — Т);
— товар меняется на другой товар посредством денег
(Т — Д — Т);
— деньги непосредственно меняют владельца (Д — Д).
Из представленной структуры товарноденежных отношений видно, что во втором случае товар и деньги совершают взаимосвязанное встречное движение, в первом случае движутся
только товары, в третьем — только деньги. Последний случай
отражает суть тех экономических процессов, которые именуются собственно денежными (финансовыми) отношениями. Другими словами, денежные отношения — это такая часть товарноденежных отношений, которая означает отношения между
субъектами экономики по поводу самостоятельного движения
денег как таковых.
В состав денежных включаются следующие главные конкретные отношения: •  формирование бюджетов и расходование
средств из них; •  уплата (получение) налогов и сборов; •  передача денег в кредит и их возвращение. Соответственно существу12

ют три сферы экономики, в которых реализуются главные формы денежных отношений: бюджет, налоги, кредит.
В случае собственно денежных отношений деньги (их знаки) совершают самостоятельное движение (без непосредственного встречного движения товаров), хотя их самостоятельность
относительна. Деньги не могут сколь угодно долго обращаться
сами по себе. Чтобы оставаться деньгами (быть всеобщим эквивалентом, средством обращения, средством платежа и т.д.), они
нуждаются в том, чтобы регулярно встречаться в своем движении с товарами, обслуживать процессы обращения последних.
Но в известных пределах время от времени деньги могут и должны совершать собственное, самостоятельное движение. Причем такое их движение является необходимым моментом (условием) общего процесса воспроизводства экономики: чтобы
воспроизводство шло нормально, деньги в нужный момент должны оказываться там, где они необходимы, и уходить оттуда,
где они в данное время являются излишними. Соответственно
возникают особые экономические (именно финансовые) проблемы, часть из которых решают кредитные организации.
Итак, денежные отношения в бюджетной, налоговой и кредитной сферах имеют общий внешний признак, состоящий в
относительно самостоятельном движении денег по формуле
Д — Д. В то же время по своему экономическому содержанию
эти группы отношений резко различаются, и их развитие подчиняется особым закономерностям. Это служит основанием для
возникновения и функционирования особых хозяйственных
структур, специализирующихся на выполнении той или иной
группы денежных отношений.
Дело в том, что указанные отношения могут быть рыночными (стоимостными не только по форме, но и по существу, по
внутреннему содержанию) и нерыночными (не отражающими
ни куплюпродажу, ни какоелибо иное отношение, подчиняющееся законам товарноденежных отношений, законам рынка).
Денежные отношения в бюджетной и налоговых сферах —
это отношения нерыночные. Их реализация в ходе историчес13

кого развития обществ становится прерогативой органов государственной исполнительной власти.
В кредитной сфере всегда действует специфический рынок, на котором:
•  предметом “куплипродажи” (“товаром”) выступает право временного пользования чужими деньгами (как бы “аренда
денег”). О том, что здесь нет торговли (куплипродажи) в общепринятом смысле слова, говорит принцип возвратности, которому подчиняются ссужаемые деньги, т.е. тот факт, что на этом
рынке деньги совершают не только прямое, но и обратное движение;
•  ценой “товара” является процент (как бы рента), т.е. движение денег происходит на платной основе;
•  сама “торговля” названным “товаром” имеет три  варианта: ♦  покупка (привлечение) на обусловленный срок или до востребования права воспользоваться чужими деньгами; ♦  продажа (размещение) заемщику на определенный срок права пользования собственными средствами продавца; ♦  перепродажа (размещение) заемщику на определенный срок права пользования
средствами, привлеченными продавцом.
В этой последней сфере и только в ней денежные отношения являются рыночными. И именно указанная часть денежных отношений представляет собой область деятельности кредитных организаций (КО), которую называют поразному: денежный рынок, рынок ссудного капитала, финансовый рынок.
В строгом смысле слова данный рынок включает в себя рынок отечественных денег и рынок иностранных валют. На практике в его состав включают также рынок благородных металлов и рынок ценных бумаг. Каждый из названных рынков может подразделяться на более узкие части.
Экономические законы разделения труда и экономии рабочего времени обусловили тот факт, что для осуществления
специфических групп денежных отношений в обществе исторически выделились особые организационноэкономические
структуры, которые, специализируясь на тех или иных отношениях, добиваются их наиболее эффективной реализации.

Бюджетом и налогами постепенно стали заниматься исключительно государственные органы. Что касается рыночных денежных отношений, то они в основном составляют традиционную
сферу деятельности рыночных субъектов экономики — банков
и небанковских кредитных организаций (так называемых иных
КО, не являющихся банками).
К числу последних можно отнести:
•  фондовые и валютные биржи;
•  страховые и финансовые компании;
•  небанковские депозитнокредитные организации;
•  инкассаторские организации;
•  клиринговые организации (палаты, центры);
•  инвестиционные, пенсионные и благотворительные фонды;
• брокерские, дилерские, лизинговые и факторинговые фирмы;
•  кредитные потребительские кооперативы, кредитные союзы, общества и товарищества, кассы взаимопомощи;
•  ломбарды.
Итак, банки и небанковские кредитные организации (НКО)
объединяет и одновременно отличает от всех прочих субъектов
экономики и предпринимательства одно качество — их специализация на рыночных денежных отношениях (операциях). Но
что различает их между собой?
Рыночное хозяйство включает в себя рынок средств производства, рынок предметов потребления, рынок услуг, рынок
финансов, рынок рабочей силы и др. Основными действующими лицами всех этих рынков являются два больших класса хозяйствующих субъектов: производственные предприятия и хозяйствующие организации, которые предприятиями не являются. Те и другие имеют более или менее явно выраженную специализацию.
Предприятия имеют в основном отраслевую специализацию (по видам продуктов материального производства). Что касается их участия в процессе обращения, то оно может либо ограничиваться действиями на оптовом рынке (обязательный компонент), либо доходить и до розничной торговли своим продуктом собственными силами.

Остальные хозяйствующие организации основную свою
деятельность ведут в сфере обращения. Это не значит, что они
ничего не производят. Но главная их функция — создавать условия для доведения созданных в материальном производстве
благ до конечного потребления, обслуживать, опосредовать процесс товарного обмена, что предполагает выполнение множества
разнообразных конкретных задач, без чего общественная экономика функционировать не может. В силу этого организации
сферы обращения вынуждены функционально специализироваться.
Последнее в полной мере относится и к кредитным организациям. Отвечая в определенной мере за обеспечение финансовокредитной стороны общественного производства и воспроизводства рыночными способами, они должны тем или иным
образом “делить обязанности” между собой. К этому их принуждают: 1) чрезвычайно широкий перечень рыночных денежных
операций; 2) ограниченные возможности (материальные, финансовые, кадровые и др.) любой отдельно взятой организации; 3)
законодательные ограничения на занятия определенными видами деятельности, а также ограничения, накладываемые на
участников рынка силами конкуренции; 4) изначальное содержательное различие между банками и НКО.
Первые три причины достаточно ясны, а о четвертой следует сказать особо. Дело в том, что есть по крайней мере два
признака, существенно отличающие банки от всяких НКО, ставящие банки в особое положение.
Банки — логически первичное, исходное звено в сфере
финансового рынка, тогда как иные КО — звено вторичное, производное. Чтобы быть первичными по отношению к прочим КО,
банки должны определенным образом взаимодействовать с
ними, вступать с ними в определенные экономические и иные
связи. Что же это за связи, ставящие банки в положение первичного звена?
Это, вопервых, способность банков и только банков, начиная с центрального, выпускать в обращение и изымать из него
деньги, т.е. снабжать экономический оборот большим или мень16

шим объемом платежных средств и тем самым регулировать
массу денег в обращении (образование платежных средств, их
выпуск в оборот и изъятие из оборота); вовторых, первичный
характер денег по отношению ко всему финансовому инструментарию, включая ценные бумаги, с которым преимущественно работают и предприятия, и НКО; втретьих, обслуживание
небанковских КО в банках наравне с прочими клиентами. В совокупности все это ведет к тому, что количественные и качественные ограничения работы прочих КО с деньгами и производными от них инструментами, сама технология их деятельности во многом задаются банками.
Банки — основное, главное звено финансового рынка, т.е.
только они способны реализовать в своей деятельности полный
набор рыночных денежных отношений (операций). То есть банки по определению являются финансовыми организациями, ориентированными на универсальность деятельности в своей сфере. В отличие от них прочие КО всегда остаются узко специализированными, т.е. каждая такая организация действует на
ограниченном числе сегментов финансового рынка.
Это не значит, что любой банк в каждый данный момент
времени реально проводит всю гамму присущих финансовому
рынку операций. Речь о другом — о том, что он вправе делать
это (в отличие от НКО) и должен быть готов к этому, если условия рынка будут благоприятными и/или если будет нужно клиентам. В реальной действительности банки обычно находят компромиссное решение: одними операциями занимаются как предметом своей специализации, т.е. постоянно и по возможности
широко (причем перечень таких операций не остается неизменным), другими занимаются меньше (только чтобы не уйти совсем с данного рынка или только по требованиям отдельных
клиентов), третьими не занимаются вовсе, но готовятся к ним
или готовы подключиться к их проведению при необходимости
или возникновении благоприятных условий. При этом учитываются как экономическая целесообразность и мера собственной готовности банков к проведению тех или иных операций, так

и конкурентные возможности НКО, работающих на соответствующих рынках.
Итак, банки по определению являются (могут быть) финансовыми институтами универсального характера. Но ни одна
НКО не обладает качеством универсальности.
В то же время многие операции, относимые к банковским
(расчетные, кассовые, кредитные, с ценными бумагами, доверительного управления, хранение ценностей и др.), выполняют
и должны выполнять (при наличии соответствующего разрешения, если это необходимо) не только банки, но и другие КО, а в
определенной мере даже просто предприятия.
Однако имеются операции, которые могут и должны выполнять банки и только они. Указанная выше их исключительная
прерогатива в общем плане была названа как образование платежных средств, их выпуск в оборот и изъятие из оборота. При
этом важно иметь в виду, что обеспечение оборота платежными
средствами не является обособленным направлением деятельности банков, а предполагает внутреннюю неразрывную связь
с депозитными, расчетными и платежными, кредитными, кассовыми и другими операциями. С учетом данного соображения
можно утверждать, что указанная исключительная прерогатива
банков конкретно реализуется в следующих группах операций:
1) прием денег в депозиты (вклады) от юридических и физических лиц;
2) выдача юридическим и физическим лицам денежных
кредитов (появление новых кредитных денег);
3) инкассация денег, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических
лиц;
4) купляпродажа иностранных валют.
Перечисленные операции являются решающими, определяющими саму природу банков, поскольку их проведение означает уменьшение или увеличение денежной массы в обращении.
Здесь следует оговорить одно важное обстоятельство. Известно, что принимают деньги от своих клиентов и выдают им
ссуды и прочие КО. Но банковское обслуживание в этом отно18

шении имеет глубокую специфику, которая состоит в том, что
клиенты банков имеют право распоряжаться деньгами, которые
они внесли на банковские счета (кроме вкладных), т.е. пересылать деньги, оплачивать с указанных счетов свои обязательства
и покупки и т.д. Напротив, почти все типичные НКО (кроме бирж,
клиринговых палат и некоторых других) сами выступают распорядителем принятых денег. Таким образом, только банки и
указанные исключения из числа НКО обслуживают лиц, остающихся не только владельцами, но и распорядителями своих
денег. Эта функция в банковском деле известна под названием
расчетноплатежного обслуживания. Следовательно, к числу
операций, которые проводят банки или преимущественно банки, можно добавить:
5) открытие и ведение банковских счетов физических и
юридических лиц;
6) осуществление расчетов и платежей по поручению физических и юридических лиц с их банковских счетов.
Эти две группы операций непосредственно не влияют на
объем денежной массы в обращении, однако они также конституируют природу банков.
Кроме того, только банки могут:
7) привлекать во вклады и размещать от своего имени драгоценные металлы;
8) выдавать банковские гарантии.
Таковы самые принципиальные характеристики, определяющие экономические “координаты” банков. Однако для реальной банковской практики только их недостаточно. В этой связи необходимо обратиться к тому, как трактует банки законодатель.
В Федеральном законе № 17ФЗ от 3.02.1996 г. “О банках и
банковской деятельности”1 (статьи 1, 5, 6) закреплены следующие важнейшие положения.
1. Банк (и любая КО) должен быть организацией коммерческой, т.е. такой, основной целью деятельности которой долж1 См. приложение к книге.

но быть получение прибыли и ее распределение между участниками (акционерами либо пайщиками).
2. Банк (и любая КО) признается таковым и вправе действовать только в том случае, если он зарегистрирован как юридическое лицо и у него имеется лицензия, полученная от Банка
России.
3. Банк (и любая КО) может быть создан одним или несколькими лицами и функционировать:
— на основе любой из форм собственности, указанных в
Гражданском кодексе РФ (далее также — ГК РФ или ГК), т.е.
на основе либо государственной (федеральной и/или субъекта
Федерации), либо муниципальной, либо частной (индивидуальной и/или общей, которая может быть или долевой, или совместной), либо иной формы собственности. К “иным” формам собственности могут быть отнесены кооперативная и смешанная.
Последняя означает сочетание разных базовых форм собственности (к примеру, Сбербанк РФ является государственночастным);
— только в форме хозяйственного общества, т.е. в одной из
следующих организационноправовых форм: акционерное общество (АО), общество с ограниченной ответственностью (ООО),
общество с дополнительной ответственностью (ОДО).
4. Банк (и любая КО) может и должен систематически проводить банковские операции, предусмотренные в Законе и его
(ее) персональной лицензии (лицензиях).
5. Всякий банк (но только банк) обязан систематически проводить для своих клиентов как минимум следующие 3 группы
банковских операций в их совокупности (одновременно):
•  открытие и ведение банковских счетов;
•  привлечение во вклады (депозиты) денег;
•  размещение привлеченных и собственных средств от своего имени и на свой риск на условиях возвратности, платности,
срочности, т.е. выдача денежных кредитов.
6. Банки (и НКО) должны проводить банковские операции
в соответствии с правилами, формами и стандартами, устанавливаемыми Банком России. В то же время ст. 31 Закона допус20

кает некоторые исключения из этого требования при проведении кредитными организациями расчетноплатежных операций.
Имеется в виду, что в случае отсутствия правил, установленных Банком России, КО могут проводить такие операции по договоренности между собой, а если это операции международные — в порядке, установленном в федеральных законах, и по
правилам, принятым в международной банковской практике.
7. НКО, лицензируемые Банком России, могут проводить
отдельные банковские операции (включая отдельные операции,
перечисленные выше в п. 5), предусмотренные в Законе и их
лицензиях (перечни разрешаемых им операций индивидуальны в той мере, в какой эти организации ориентированы на разные виды деятельности). Собственно банковские операции (например, денежное кредитование) для этих организаций основным и регулярным видом деятельности не являются.
8. Любой банк (и НКО, если ее лицензия разрешает ей это
делать) может, когда это интересно самому банку (кредитной
организации) и требуется клиенту, проводить финансовые операции, названные в Законе “другими сделками кредитной организации”. Термин призван был подчеркнуть, что имеются в виду
финансовохозяйственные, а также правовые действия, которыми на постоянной основе могут заниматься лишь КО. То есть
проведение данных операций (сделок) в норме можно считать
исключительным правом кредитных организаций (с учетом того,
что эпизодически подобные сделки могут совершать любые юридические и физические лица).
9. Любой банк и любая НКО независимо от своих лицензий
(т.е. рассматриваемые не в своем специфическом качестве финансовых институтов, а просто как обычные предпринимательские единицы) вправе совершать любые хозяйственные операции (сделки), допускаемые законодательством страны, за исключением операций (сделок), означающих ведение на постоянной основе производственной, торговой и страховой деятельности.
Правда, перечисленные здесь положения Закона не в полной мере адекватны фундаментальным экономическим характе21

ристикам банка и потребностям реальной банковской практики,
но здесь мы эту сторону проблемы не будем рассматривать.
В любом случае необходимо исходить из того, что операции
(сделки), которые могут проводить банки, подразделяются
на 3 круга, “вписанных” один в другой:
♦ первый, центральный — операции, дозволенные только
банкам;
♦  второй, средний — операции, дозволенные только кредитным организациям (т.е. как банкам, так и прочим КО);
♦ третий, внешний — любые операции, которые КО могут
проводить наряду с другими субъектами хозяйствования на основании норм ГК РФ.
Специфическими для банков как особых финансовых институтов являются операции (сделки), составляющие названный круг первый и частично — круг второй. Их можно называть исключительными операциями, имея в виду, что банки
проводят данные операции на основе своего исключительного
права.

1.2. Банковская система:
cтруктура, функции в экономике, качество

Элементы и уровни банковской системы

Статья 2 Закона “О банках и банковской деятельности”
(далее также — Закон о банках) начинается с такой части: “Банковская система РФ включает в себя Банк России, кредитные
организации, а также филиалы и представительства иностранных банков”. Такая формулировка вызывает ряд вопросов
и в ряде аспектов неверна по сути.
Банковская система представляет собой включенную в экономическую систему страны единую и целостную (взаимосвязанную, взаимодействующую) совокупность КО, каждая из которых выполняет свою особую функцию (функции), проводит
свой перечень денежных операций (сделок), в результате чего
весь объем потребностей общества в банковских продуктах

(услугах) удовлетворяется в полной мере и с максимально возможной степенью эффективности.
В структурном плане это следует понимать так, что в банковскую систему следует включать все те и только те экономические организации, которые регулярно выполняют либо все или
большинство, либо хотя бы отдельные банковские операции
(сделки), т.е. банки (центральный и коммерческие) и фактические НКО (не только те, что зарегистрированы в ЦБ РФ), а в качестве ее условного элемента инфраструктурного характера —
вспомогательные организации (организации, которые сами банковских операций не проводят, но обеспечивают деятельность
банков и иных КО: “торговые площадки”, фирмы по аудиту банков, кредитные бюро, организации, определяющие рейтинги
банков, обеспечивающие их специальным оборудованием и материалами, информацией, специалистами, агентства, консультирующие клиентов банков, обеспечивающие возврат банкам
просроченных долгов, и т.д.).
Сказанное схематически можно представить следующим
образом.

Схема 1.1. Структура банковской системы

Поэтому банковская система России включает в себя (без
учета вспомогательных организаций):
♦ Банк России;
♦ Агентство страхования вкладов (АСВ)1 как элемент верхнего уровня банковской системы (с точки зрения организацион1 Создано в соответствии с Федеральным законом № 177ФЗ от 23.12.2003 г.
“О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации”.

 

 

Центральный банк 

 

Небанковские 
кредитные организации 
 
Коммерческие 
банки 
 
Вспомогательные 
организации 

ноправовой формы агентство — это государственная корпорация);
♦ отечественные коммерческие банки и НКО;
♦ филиалы и иные территориально удаленные подразделения (кроме представительств) отечественных коммерческих
банков и НКО на территории РФ;
♦ зарубежные филиалы отечественных коммерческих банков и НКО;
♦ российские загранбанки и их филиалы за рубежом;
♦ действующие в России дочерние банки (и НКО) иностранных банков (и НКО), а также филиалы указанных дочерних
организаций на территории РФ;
Важен вопрос об уровнях банковской системы. Совокупность действующих в стране банков и иных КО может иметь
однолибо двухуровневую организацию. Один уровень, первый,
верхний — центральный банк (иногда этот уровень может включать в себя и некоторые другие элементы), другой уровень, второй, нижний, базовый — коммерческие банки и прочие КО (небанковские). Иных принципиальных вариантов не существует.
Развитая банковская система как элемент рыночной экономики должна и может быть только двухуровневой.
Нередко появляются предложения конструировать банковскую систему, которая включала бы в себя больше уровней. Указанные предложения ошибочны, но они своеобразно отражают
некую объективную реальность, а именно сложную структурную организацию каждого из названных уровней, особенно второго, нижнего.
Вопервых, как уже было показано, этот уровень включает в себя по крайней мере два крупных блока — коммерческие
банки и прочие КО (а если считать вспомогательные организации, то три блока). Все организации, входящие в указанные блоки, являются коммерческими, находятся на одном уровне логически и фактически (по правовому статусу и выполняемым экономическим функциям). Следовательно, все элементы нижнего
яруса банковской системы при всех различиях между ними за24

нимают по крупному счету один уровень, поскольку, с одной
стороны, не зависят друг от друга, равноправны, однопорядковы в рамках закона, могут согласовывать свои действия по принципу координации или конкурировать; с другой стороны, все они
в равной мере должны подчиняться контролю и регулированию
со стороны центрального банка (и других звеньев верхнего уровня, если таковые имеются в стране), с которым находятся в отношениях субординации.
Вовторых, каждый из блоков также имеет достаточно
сложную структуру и распадается на многоэлементные подуровни. Так, коммерческие банки могут и должны (в тех или иных
целях) классифицироваться на разнообразные виды на основе
разных критериев (признаков). Например, по критерию формы
собственности банки должны быть поделены на четыре вида:
государственные; частные; кооперативные; смешанные. И ни
один из этих видов, включая банки государственные (здесь не
имеется в виду, конечно, центральный), на статус особого уровня банковской системы наряду с названными выше двумя уровнями претендовать не может.
Таким образом, банковская система состоит из четырех
элементов (из трех элементов — без вспомогательных организаций), которые группируются в два уровня. И каждый уровень
(в том числе верхний), каждый базовый элемент системы имеет сложную внутреннюю структуру.

Место и роль банков в экономике
Банковская деятельность формально может быть определена как разрешенная законами и иными правоустанавливающими документами (лицензиями — для коммерческих
КО) специфическая или исключительная деятельность кредитных организаций, т.е. деятельность центрального банка
(иногда — также некоторых элементов, входящих в верхний
уровень системы, как, например, Агентства страхования
вкладов в России), коммерческих банков и НКО. Это означает, в частности, что:

а) банки проводят как собственно банковские (специфические), так и небанковские (доступные всем субъектам хозяйствования) операции/сделки;
б) операции/сделки, которые проводят некредитные организации (предприятия, организации, учреждения других секторов экономики, некоммерческие организации, общественные
объединения), индивидуальные предприниматели, физические
лица, не являются банковскими (в противном случае являются
незаконными).
В содержательном же плане банковская деятельность (в
части, направленной на клиента) может быть раскрыта через
следующие фундаментальные понятия.
Банковский продукт — конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказывать ту или иную услугу нуждающемуся в ней клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный
и, как правило, документально оформленный комплекс взаимосвязанных организационных, техникотехнологических, информационных, финансовых, юридических и иных действий (процедур), составляющих целостный регламент взаимодействия
сотрудников банка (конкретных его подразделений) с обслуживаемым клиентом, единую и завершенную технологию обслуживания клиента.
Банковская операция — сами практические действия (упорядоченная, внутренне согласованная совокупность действий)
работников банка в процессе обслуживания клиента (оказания
ему заказанной конкретной услуги), форма воплощения в действительность банковского продукта. Другими словами, банковский продукт — не что иное, как банковская технология, т.е. определенное умение сотрудников банка, которое может применяться, если это нужно клиентам, но может и не использоваться, оставаясь в “резерве”.
Банковская услуга — результат банковской операции, т.е.
итог или полезный эффект банковской операции (целенаправленной трудовой деятельности сотрудников банка), состоящий
в удовлетворении заявленной клиентом потребности (в креди26

те, в расчетнокассовом обслуживании, в гарантиях, в покупке/продаже ценных бумаг, иностранной валюты и т.д.).
Выше уже было дано определение банковской системы и
раскрыт ее структурный аспект. В функциональном же плане в
указанном определении банковской системы ударение следует
делать на ее вхождении в более широкую систему, каковой является экономика страны в целом. Это означает, что банковская
система должна в важнейших своих параметрах соответствовать реальному сектору экономики1. Данный тезис надо понимать так, что названный сектор и банковский сектор по большому счету могут развиваться только вместе, что основные проблемы банковской системы хорошо могут решаться лишь в том
случае, если адекватно решаются проблемы остальной экономики. Верно будет и обратное утверждение — неразвитая, слабая банковская система способна тормозить прогрессивное развитие реальной экономики.
Приведенное ранее определение банковской системы в содержательном аспекте характеризуется следующими существенными моментами.
Вопервых, оно прямо нацеливает на то, чтобы всегда и обязательно рассматривать банковский сектор как органичный элемент экономической системы страны. Что это значит практи
чески?
Прежде всего — недопустимость автономного (по отношению к остальной экономике) рассмотрения проблем банковского сектора и попыток автономного же их решения.
Далее следует исходить из первенства закономерностей,
потребностей и возможностей системы в целом (экономики в
целом) по отношению к закономерностям, потребностям и интересам подсистемы (банковского сектора). Банковский сектор, не
соответствующий остальной экономике (включая домашние хозяйства), обществу в целом не нужен. Деятельность банков дол1 Данный термин, закрепившийся в литературе, не вполне корректен.
На самом деле и банковский сектор экономики является реальным и производящим.